Как правильно заполнить заявление на возврат налогового вычета – бланк на предоставление имущественного налогового вычета и образец формы 3-НДФЛ на получение подоходного налога, сроки подачи, как заполнить декларацию на возмещение льгот?

Содержание

Заявление на налоговый вычет — как написать заявление на предоставление налогового вычета

В некоторых случаях, например, при покупке недвижимости, оплате дорогостоящего лечения или обучения государство предоставляет налогоплательщикам льготы для уменьшения налогооблагаемого дохода.

Для получения налогового возврата необходимо написать соответствующее заявление в соответствии с Налоговым кодексом РФ. В данной статье мы рассмотрим, согласно каким правилам пишется заявление на налоговый вычет.

Правила составления заявления на предоставление налогового вычета

В некоторых случаях, в зависимости от выбора налогоплательщика, заявление на предоставление налогового вычета пишется на имя работодателя, в некоторых – на имя начальника налогового органа.

Налоговый возврат могут получить только налоговые резиденты России, то есть граждане, которые платят налоги по ставке НДФЛ 13% на территории нашей страны. При этом есть категории граждан, которые не имеют права на получение налогового вычета. Это безработные, весь доход которых – это пособие по безработице, которое не облагается налогом и ИП, выбравшие упрощенный режим налогообложения по ставке, отличной от 13%.

Заявление должно быть подтверждено документами, которые прилагаются к заявлению и подтверждают те обстоятельства, которые дают налогоплательщику право на налоговый возврат, а также подтверждают полномочия лица, обратившегося за льготой. Так, если заявление на налоговый вычет за ребенка пишет его опекун или попечитель, он должен предъявить документ, который подтвердит его право на опеку:

  1. Постановление органа опеки об установлении опеки над ребенком;
  2. Договор о воспитании в приемной семье;
  3. Договор об установлении попечительства или опеки;

Если за получением налогового вычета обращается единственный родитель, он должен представить следующие документы, подтверждающие его статус:

  • Свидетельство о смерти одного из родителей;
  • Справка из органа ЗАГС о том, что сведения об отце записаны в свидетельство о рождении со слов матери;
  • Паспорт родителя без штампа о регистрации брака.

Форма заявления на предоставление налогового вычета

В правой верхней части страницы пишется:

  1. Адресат, то есть наименование территориального подразделения налоговой службы, в которую адресуется заявление;
  2. ФИО лица, от кого написано заявление;
  3. Номер ИНН заявителя;
  4. Адрес места жительства;
  5. Данные паспорта заявителя;
  6. Контактный телефон.

На этом вводная часть заявления заканчивается и начинается основная.

По центру пишется название документа:

Заявление

Сразу под ним с красной строки пишется следующий текст:

«На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2016 году НДФЛ в размере______р. в связи с _______(подробно описывается причина предоставления вычета).

После этого указываете реквизиты вашего счета, куда вы просите перечислить сумму НДФЛ.

Заявление подписывается с расшифровкой подписи, ставится дата написания, на этом все.

Заявление на предоставление налогового вычета на ребенка в двойном размере

Законом предусмотрено положение, согласно которому при отказе одного из родителей от налогового вычета в пользу второго, он имеет право получить возврат в двойном размере.

Данная процедура не закреплена в законе, поэтому мы будем руководствоваться информацией из письма ФНС РФ «О предоставлении стандартного налогового вычета на детей» № 3-5-04/1358@ от 01 сентября 2009 года. В этом письме ФНС рекомендует написать заявление на получение двойного вычета на имя работодателя, в тексте заявления необходимо сослаться на отказ второго родителя в пользу первого.

Второй родитель, который отказывается от получения налогового вычета, должен также написать заявление о своем отказе от налогового вычета и о том, что он передает право на него первому. Данное заявление передается работодателю вместе с заявлением первого родителя.

Образец написания такого заявления мы опубликовали ниже.

В шапке заявления справа указывается:

  1. Наименование организации работодателя и ФИО руководителя;
  2. Должность и ФИО заявителя;
  3. Номер ИНН заявителя;
  4. Адрес его места жительства и контактный телефон.

По центру:

ЗАЯВЛЕНИЕ

Далее пишем следующий текст с красной строки:

«На основании пункта 1.4 статьи 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей (подопечных)_________________(ФИО и дата рождения детей)_____ в двойном размере в связи с отказом моей супруги (супруга) _________(ФИО супруга) от получения данного вычета.

Приложения:

1.____________

2.___________

3.___________».

Заявление должно заканчиваться подписью заявителя с расшифровкой. Дата написания ставится в самом низу.

Как получить налоговый возврат у работодателя

Налоговый возврат по НДФЛ предоставляется налоговой службой после того, как подаются декларации по форме 3-НДФЛ, то есть после окончания налогового периода.

Однако если налогоплательщик пишет на имя работодателя заявление на получение налогового вычета и прикладывает уведомление из налоговой о том, что он имеет право на получение налогового возврата, работодатель с этого момента перестает удерживать с налогоплательщика налог на доходы, пока вся сумма излишне уплаченного налога не вернется налогоплательщику. Если за этот год сумма не погашена, она переносится на следующий год.

Понятно, что при таком способе вы должны посетить налоговую дважды: сначала для подачи заявления и документов для получения уведомления для работодателя и второй раз – для того, чтобы забрать готовое уведомление после прохождения месяца на рассмотрение документов.

Заявление в налоговую инспекцию на получение уведомления о налоговом вычете

Заявление пишется по форме, которая выложена на информационных стендах в налоговой инспекции. В шапке заявления перечисляются сведения:

  • Наименование инспекции, в которую мы подаем заявление;
  • ФИО заявителя;
  • Номер ИНН заявителя;
  • Адрес места проживания, данные паспорта и контактный телефон.

Далее стандартно по центру пишем название документа:

Заявление

Сразу под названием пишем следующий текст:

«В соответствии с п. 3 ст. 220 Налогового Кодекса РФ прошу подтвердить мое право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за 2016 год».

Далее перечисляются причины получения налогового вычета (покупка недвижимости, оплата обучения или медицинские услуги).

После этого заявление подписывается, подпись расшифровывается и ставится дата.

Форма заявления на имущественный налоговый вычет

Заявление на предоставление налогового вычета стандартно начинается с шапки, в которой перечисляются следующие сведения:

  1. Адресат – наименование отделения ФНС;
  2. ФИО заявителя;
  3. Его номер свидетельства ИНН;
  4. Адрес места жительства, паспортные реквизиты и контактный телефон.

По центру страницы пишем название:

Заявление

После этого следует текст примерно такого содержания:

«В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет в части произведенных расходов, направленных на: (перечисляются причины, как то: строительство жилого дома, приобретение квартиры и т. п.)».

Далее перечисляются прилагаемые к заявлению документы.

Если имущественный налоговый вычет получается на приобретенное в совместную долевую собственность жилище, должно быть приложено заявление о распределении имущественного налогового вычета между владельцами недвижимости по договоренности.

Заканчивается заявление стандартно: подписью, расшифровкой подписи и проставлением даты написания заявления.

www.papajurist.ru

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2018

Выполняя свои обязанности, налогоплательщик может столкнуться с ситуацией, когда он в бюджет оплатил суммы налога излишне. Кроме этого, и сам налоговый орган может списать суммы ошибочно, что приведет к переплате. Законодательство предусматривает право субъекта бизнеса вернуть эти суммы, для этого он должен оформить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Как можно узнать о переплате по налогам

Переплата налогов может быть обнаружена как самой компанией, так и налоговыми органами.

Если ее нашли в ИФНС, то инспектор, который ведет компанию, должен сообщить об этом хозяйствующему субъекту. Он может позвонить, написать письмо и т. д.

Если информация о возникшей переплате поступила по телефону, нужно принять меры, чтобы зафиксировать данные собеседника, время и дату звонка, по какому налогу возникли излишне уплаченные суммы и т. д.

Порой чтобы выяснить ситуацию инспектор ИФНС может попросить предоставить дополнительные документы. Однако, налоговики часто игнорируют эту обязанность, так как не хотят возвращать деньги из бюджета.

Узнать о переплате можно с помощью личного кабинета, который находится на сайте ФНС (nalog.ru). Для этого нужно иметь в наличии квалифицированную подпись компании или ИП. Сервис сразу же при входе в кабинет сообщает, что у налогоплательщика есть переплата по налогу.

Внимание! Однако, не всегда переплата по налогу соответствует действительности. Так как многие обязательные платежи закрываются по итогу за год, и тогда авансовые платежи, пока не сдана годовая декларация, система расценивает как переплату.

Еще одним способом выявления переплаты является сдача годовой декларации по налогу. Большинство налоговых отчетов содержит информацию о перечисляемых в течение периода авансах, а также расчет годового налога. Заполняя их, можно выявить суммы налога к возврату.

Аналогично обстоят дела с переплатой, которая возникает из-за уточнения деклараций, приводящих к снижению налога. Чаще всего переплата по налогу может возникнуть из-за совершения ошибок в платежных документах. Узнать об этом можно путем проведения периодических сверок с бюджетом по расчетам.

См. подробнее: Как вернуть переплату по излишне оплаченному налогу, сроки, документы.

В каком случае переплату можно вернуть

Заявление на возврат излишне уплаченного налога можно подать лишь в ситуации, когда с этим согласны инспекторы и об этом знает компания. Если факт переплаты налога был выявлен инспектором, он должен сообщить компании об этом в срок 10 дней. В этом случае организация получает письмо о возврате налога из ифнс. Когда же фирма сама заявляет о возникновении лишних уплаченных сумм, она должна быть готова предоставить все необходимые для подтверждения документы.

При принятии решения налоговая также учитывает, что возврат ошибочно уплаченного налога должен быть произведен в установленные законодательством сроки.

Если переплата возникла по вине налогоплательщика, он должен оформить заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога в течение трех лет с даты, осуществления данного платежа.

Если же налоговые органы списали ошибочно суммы налога, то для этого случая существует срок оформления заявления в течение одного месяца с даты, когда налогоплательщику стало известно об этом.

Внимание! ИФНС не произведет возврат денежных средств, если нарушены исковые сроки. Единственная возможность в этой ситуации вернуть деньги, это попытаться через суд доказать, что дата, когда фирме стало известно о переплате, относится к более поздним периодам.

В каком случае возможен только зачет

НК РФ устанавливает, что возврат переплаты по налогу невозможен, если у налогоплательщика существует задолженность по другим платежам в бюджет. В этом случае инспектор должен провести в безакцептном порядке зачет, уведомив только об этом компанию.

Поэтому, если у организации есть задолженность по налогам, лучше всего строго следить за взаимными расчетами, так как при излишнем перечислении денег в бюджет, вернуть их она скорее всего не сможет. Делается это на основании заявления на зачете налога.

Может сложиться такая ситуация, что задолженность по налогам меньше, чем возникшая переплата. Тогда ИФНС произведет зачет в части недоимки, а на разницу запросит в компании либо заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога, либо о зачете в счет дальнейших платежей.

Как подать заявление в ИФНС

Заполненное заявление можно предоставить в ИФНС следующими способами:

  • Лично, либо через законного представителя. В последнем случае потребуется оформленная на него доверенность.
  • Через личный кабинет налогоплательщика по сети интернет. Но при этом необходимо иметь зарегистрированный личный кабинет на сайте nalog.ru, а также цифровую электронную подпись.
  • Отправить ценным письмом с описью вложения по почте.

Скачать образец заявления о возврате налога нового образца

Как правильно оформить новую форму заявления

Рассмотри как заполнить заявление о возврате переплаты налога образец новой формы. Этот бланк необходимо использовать в обязательном порядке с 31 марта 2017 года.

Титульный лист

Заполнение происходит в следующем порядке. В верхней части бланка нужно указать коды ИНН и КПП. Если заявление составляет организация, две последние клетки в поле ИНН нужно прочеркнуть, если предприниматель — прочеркивается поле КПП.

Рядом указывается номер листа — для титульного это «001».

В поле «Номер заявления» указывается какое количество раз за текущий год организация обращалась за возвратом налога. Заполняется с первой клетки, все остальные прочеркиваются.

Рядом находится поле, в котором записывается код налогового органа, куда отправляется бланк.

Дальше идет большое поле, в которое записывается полное название организации либо Ф.И.О. предпринимателя.

В следующем поле нужно записать главу из НК РФ, на основании которой производится запрос возврата, например:

  • «78» вписывается, если запрашивается возврат излишне перечисленной суммы.
  • «79» – если было ошибочное взыскание налоговым органом.
  • «330.40» указывается когда производится возврат госпошлины.

В пустых клеточках ставим прочерк.

Далее указывается кодом, какая сумма запрашивается к возврату:

  • «1» – если была переплата,
  • «2» – если было излишнее взыскание госорганом,
  • «3» – если сумма налога подлежит возмещению (относится к НДС).

В следующем поле нужно указать кодом от 1 до 5 какой именно платеж запрашивается на возврат. Расшифровка кодов приводится рядом с полем.

Далее записывается сумма, запрашиваемая к возврату. Заполнение поля производится с левой клетки.

Затем нужно указать налоговый период, за который образовалась переплата.

Графа состоит из трех блоков, которые заполняются следующим образом:

  • В первых двух клетках указывается период: «МС» – месяц, «КВ» – квартал, «ПЛ» – полугодие, «ГД» – год.
  • Во вторых двух клетках уточняется период. Если был выбран месяц, то здесь проставляется его номер с 01 до 12. Если был выбран квартал — его номер от 01 до 04. Если было выбрано полугодие — 01 либо 02. Для года в обеих клетках указываются нули.
  • Последний блок из четырех клеток — номер года.

Рядом находится графа для указания кода ОКТМО.

В поле ниже записывается КБК платежа, по которому образовалась переплата.

Затем далее проставляется количество листов в заявлении, а также на скольких листах идут приложения к заявлению.

Нижняя часть бланка разделена на два столбца, здесь заполняется только левый. Необходимо проставить код — кто сдает документ, его полные Ф.И.О., контактный телефон, дата заполнения.

Если бланк подает полномочный представитель, обязательно нужно проставить реквизиты доверенности. Копию доверенности необходимо приложить к заявлению. В соответствующем поле указать количество прилагаемых документов.

Внимание! При заполнении бланка предпринимателем в поле ФИО ставится прочерк,  ИП подписывает документ и указывается дата подписания.

Лист 2

На втором листе записываются банковские реквизиты. Шапка заполняется аналогично титульному листу. Только номер листа здесь указывается «002».

Сам лист состоит из граф, в которые записываются составные части банковских реквизитов — название банка, тип счета, номера корсчета, расчетного счета БИК, полное название получателя платежа. Графы в нижней части листа заполняются только если бланк оформляет физическое лицо.

В течение какого времени будет осуществлен возврат

Для того, чтобы сообщить налоговому органу о своем желании произвести возврат переплаты по налогу необходимо подать заявление. Орган в течение 10 дней обязан рассмотреть его, после чего в письменном виде сообщить заявителю о принятом решении.

Внимание! НК устанавливает, что произвести перечисление средств ФНС обязано в срок 1 месяца с момента поступления соответствующего заявления. Помимо этого, в этот же срок уплате подлежат проценты, рассчитанные на основании ставки рефинансирования.

Что если налоговая отказалась вернуть переплату

После оформления заявления можно столкнуться с ситуацией, при которой ФНС не производит возврат суммы излишне уплаченного налога, а на запросы по телефону предлагают подождать, либо ссылаются на какие-либо нормативные акты. В такой ситуации не нужно сидеть и ждать, когда деньги поступят на счет, а начинать активные действия.

Для начала необходимо самостоятельно проверить поданные документы (у налогоплательщика должна была остаться копия с отметкой), и убедиться, что оно было заполнено правильно, с корректными банковскими реквизитами для возврата.

Если при разговоре с инспектором последний ссылается на необходимость проведения проверки, только по итогам которой будет приниматься решение о возврате, нужно помнить — НК определяет, что вернуть денежные средства необходимо в срок одного месяца с получения заявления. О необходимости ожидания проверки там никакой речи не идет!

Если время ожидания прошло, а возврат переплаты по налогам до сих пор не выполнен, необходимо начинать писать жалобы в вышестоящую инспекцию. Делать это необходимо только в письменном виде и отправлять при помощи почты письмом с уведомлением о получении. Закон обязывает ФНС на письменный запрос также ответить в письменном виде.

Внимание! Не стоит пытаться «достучаться» до налоговиков по телефону — устно можно наобещать все что угодно, кроме этого при судебном разбирательстве это нельзя будет использовать как доказательство.

Если даже на жалобы никакой реакции не последовало, нужно собирать документы для обращения в суд. В иске нужно требовать не только возврата излишней суммы, но также и процентов за все время задержки платежа.

Как правило, такие дела всегда решаются в пользу налогоплательщика. Суд может занять сторону налогового органа только в случаях, когда имеются ошибки в оформлении ключевых документов.

buhproffi.ru

Заявление на налоговый вычет — образцы 2018 года

Заявление на налоговый вычет — это один из видов документации, без которого сокращение налогооблагаемой базы невозможно. Зачастую физические лица, ставшие обладателями недвижимости, неправильно оформляют заявление на налоговую скидку либо не соблюдают сроки его подачи и теряют возможность получения материальной компенсации.

В связи с этим предлагаем с помощью данной статьи ознакомиться со всеми правилами оформления заявления на имущественный вычет.

Заявление в налоговую на имущественный вычет – образец 2018 года

Все физические лица, являющиеся налогоплательщиками и одновременно собственниками различных видов имущества, в соответствии с установками российского налогового законодательства имеют право на частичный возврат денежной суммы, потраченной на имущество.

Для того чтобы это сделать, налогоплательщику потребуется подготовить целый ряд документации и особое внимание уделить такому виду документа, как заявление, поскольку именно с помощью него физическое лицо сможет выразить свое желание о возврате НДФЛ.

Виды имущественных объектов

Такое понятие, как имущество, подразумевает широкий перечень различных объектов. В связи с этим Налоговым кодексом, а именно статьей под номером 220, конкретизировано, за покупку каких именно объектов имущественного типа начисляется возврат подоходного налога:

  • За квартиру. Налоговая инспекция предоставляет вычет не только в том случае, если квартира целиком принадлежит физическому лицу, но даже если она находится в долевой либо совместной форме собственности. Например, это может быть налоговая скидка за приобретение всего лишь одной комнаты, являющейся составной частью квартиры.
  • За дом. Вернуть НДФЛ физическое лицо может и за расходы, направленные на покупку дома. Как и в вышеупомянутом случае, для начисления имущественной налоговой скидки совсем не обязательно быть владельцем всего дома, компенсацию можно получить и за владение любой частью данного объекта.
  • За землю. Многие налогоплательщики приобретают земельную территорию и изъявляют желание уменьшить размер своей налогооблагаемой базы. Данный процесс одобряется законом только при выполнении определенного условия – на земельной территории должен быть имущественный объект, например, квартира либо дом.

Ситуации, в которых заявление будет считаться неправомерным

Перед тем как приступать к процедуре составления документа, содержащего просьбу о выдаче денежной компенсации за покупку недвижимости, чтобы не тратить время зря, рекомендуем взять во внимание некоторые факторы. Заявление будет признано неправомерным, и физическому лицу будет отказано в начислении вычета в следующих ситуациях:

  1. Заявление отдано на проверку раньше допустимого срока. На сегодняшний день существуют определенные правила, касающиеся сроков подачи документации в налоговую инспекцию. Одно из них гласит о том, что оформлять и отдавать на проверку заявление на возврат подоходного налога нужно не раньше, чем наступит год, следующий за годом покупки имущества.
  2. Налогоплательщик уже получал вычет за имущество. Независимо от того, за какой именно вид недвижимости физическое лицо хочет получить компенсацию, она не будет предоставлена, если ранее налогоплательщику уже начислялся имущественный вычет.
  3. В документе отсутствуют реквизиты. Иногда физические лица попросту забывают проставить дату заключения документа либо собственную подпись, что автоматически делает заявление неправомерно составленным.

Какие существуют образцы заявления на возврат НДФЛ

На сегодняшний день существуют два основных образца заявлений на налоговую скидку за покупку недвижимости – это бланк, оформленный на имя работодателя, и бланк, адресованный в налоговую службу.

Информация, которую нужно указывать в документе, зависит от того, каким из образцов воспользуется налогоплательщик. Например, в заявлении на имя работодателя реквизиты банковского счета писать не нужно, поскольку они и так имеются у начальника.

Следует отметить, что если физическое лицо приобрело недвижимость, еще будучи сотрудником какой-либо организации, а вычет начало оформлять на пенсии, то пользоваться нужно образцом заявления, предназначенного для рассмотрения налоговым инспектором.

Бланк

Бланк документа, вмещающего в себя просьбу об уменьшении размера налогооблагаемой базы за приобретение недвижимости, предназначенный для работодателя, помимо общей информации (наименования предприятия, должностей, фамилий, имен и отчеств руководителя и подопечного) должен содержать следующие данные:

  • Просьбу о вычете и ссылку на закон. Первым делом заявитель должен лаконично изложить просьбу о предоставлении налоговой скидки и при этом не забыть указать, в каком году он хочет ей воспользоваться. Затем необходимо сделать ссылку на законодательный акт, которым руководствуется претендент на вычет (статья номер 220 действующего Налогового кодекса).
  • Сведения о вычете. В первую очередь, потребуется обозначить, о каком виде вычета идет речь в документе (в данном случае об имущественном). После этого указать тип имущественного объекта – квартира, а также год, в котором он был приобретен.
  • Размер материальной компенсации. Чтобы руководитель имел четкое понимание, на какую именно сумму рассчитывает его подчиненный в качестве компенсации, нужно не забыть написать ее размер. Указанный в документе размер должен обязательно быть подтвержден специальным уведомлением, выданным инспекцией федеральной налоговой службы.
  • Дополнительные документы. Чтобы убедить руководителя в том, что вышеуказанные слова заявителя действительно имеют документальное подтверждение, нужно сделать следующую пометку: “уведомление, свидетельствующее о получении права на вычет имущественного типа, прилагается”.

ВНИМАНИЕ!!! Бланк заявления 2018 года на налоговый вычет на покупку квартиры помимо отметки, говорящей о наличии у заявителя уведомления, должен содержать данные, какой налоговой инспекцией был издан документ, адрес ее расположения, порядковый номер документа, а также дату его выдачи.

Образец

Заявление на имя руководителя физическое лицо обычно оформляет собственноручно. А образец, предназначенный для налогового инспектора, это, как правило, готовый бланк, в который остается всего лишь внести некоторые сведения.

В их число входит адрес налогового органа, контактные данные претендента на возврат НДФЛ, год, в котором заявитель понес расходы, связанные с приобретением недвижимости, сумма налоговой скидки. Дополнительно нужно написать все реквизиты банковской карты, на которую в результате будут отправлены денежные средства.

Размер вычета, который нужно обязательно указать в заявлении, прописывается как с помощью цифр, так и с помощью букв. В некоторых случаях, налогоплательщик также претендует и на возврат подоходного налога за процентные выплаты. Размер процентной налоговой скидки также прописывается в этом же заявлении, но только чуть ниже.

grazhdaninu.com

Как правильно заполнить заявление на налоговый вычет за квартиру

Действующее законодательство предоставляет возможность любому работающему гражданину, купившему жилье, получить имущественный налоговый вычет. Для того чтобы получить право на возврат денежных средств, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания, представив установленный пакет документов.

В его состав входит заявление на получение налогового вычета, которое приобретатель жилья должен заполнить и собственноручно подписать.

Скачать (DOC, 29KB)

Порядок заполнения

Документ может быть составлен как в рукописном, так и в печатном виде – законодатель не устанавливает конкретных требований на данный счет. Заявление должно содержать следующие сведения:

  1. Наименование территориального отделения налоговой инспекции, в которую подается пакет документов.
  2. Ф.И.О. заявителя, его адрес и контактный телефон.
  3. Текст заявления, в котором потребуется указать:
  • наименование статьи Налогового кодекса РФ, на основании положений которой производится оформление возврата;
  • вид запрашиваемого вычета;
  • налоговый период, за который оформляется возврат;
  • размер возврата, рассчитанный в ходе заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
  • реквизиты банковской организации, с помощью которой будет осуществлен перевод средств: наименование, КПП, БИК, корреспондентский счет;
  • номер банковского счета заявителя, на который будут перечислены деньги;
  • Ф.И.О. получателя денег и его паспортные данные.
    1. Дата подачи пакета документов в налоговый орган.
    2. Подпись заявителя.

Заполнить заявление на получение налогового вычета при покупке жилья несложно: в нем потребуется указать сумму денежных средств, подлежащих возврату, реквизиты и номер счета, на который будут переведены деньги. Для того чтобы подготовить данный документ, не нужно обращаться к специалистам: сделать это сможет любой человек, вне зависимости от его опыта работы с официальными документами.

111999.ru

Заявление на возврат налога при имущественном вычете в 2018 году: образец и правила составления

Российское законодательство предоставляет физическим лицам налоговые льготы в виде различных вычетов.

Один их таких вычетов это имущественный, он предоставляется при покупке жилой недвижимости и представляет собой сумму, которая не будет облагаться налогом, либо налогоплательщику вернется суммы, ранее уплаченная им в качестве НДФЛ.

Основные правила подачи

Имущественный вычет можно получить двумя способами, по месту работы и в налоговой службе.

В налоговой

В налоговой можно получить вычет сразу на всю сумму ранее уплаченного налога в пределах вычета.

Подавать документы можно за последние три года. Для этого составляется декларация по форме 3-НДФЛ, в которой указываются все доходы, полученные налогоплательщиком за указанный период. И собирается пакет документов, подтверждающий право на получение вычета.

Все эти документы нужно подать в налоговую по месту жительства, независимо от того, где находится объект недвижимости.

Подавать документы можно в течение всего года, следующего за тем, который указан в декларации о доходах. На данный случай дата 30 апреля не распространяется.

Вместе с документами подается заявление о предоставлении вычета.

Налогоплательщику будет возвращена сумма вычета равная уплаченному налогу, не более того, если она не покроет всю причитающуюся ему сумму, то документы подаются на следующий год снова. И так пока вся сумма вычета не будет возвращена.

Подавать документы и заявление можно несколькими способами:

  • подать лично в налоговой службе;
  • отправить по почте заказным письмом с уведомлением;
  • подать в электронном виде через личный кабинет.

У работодателя

Налоговое законодательство разрешает налогоплательщику получать имущественный вычет по месту его работы.

На практике это означает, что с начисленной заработной платы не будет удерживаться НДФЛ.

Для этого также нужно подавать документы в налоговую. Пакет документов будет тот же, что и при получении вычета в налоговой, за исключением формы 3-НДФЛ, которая в данном случае не нужна.

Если после подачи документов налоговая выносит положительное решение, то налогоплательщику выдается уведомление о том, что он может получать вычет у работодателя.

Для подачи этого пакета документов тоже нет ограничения по срокам, но целесообразнее подать его как можно раньше по следующим причинам:

  • решение принимается в течение 30 дней;
  • выданное уведомление действительно только в течение календарного года, в котором оно было выдано.

Получать вычет таким образом можно только по основному месту работы.

Форма и содержание

Независимо от того, где физическое лицо будет получать вычет к пакету документов необходимо приложить заявление о его предоставлении.

В налоговой

Заявление составляется на специальном бланке, который можно скачать с сайта налоговой либо заполнить на месте при подаче документов лично.

В нем проставляется дата, которая соответствует фактической подаче пакета документов.

Сумма вычета, которая должна быть указана в заявлении, каждый год будет меняться и равняться остатку вычета. То есть из первоначально вычета нужно будет вычитать уже полученные суммы.

У работодателя

В заявлении на получение вычета у работодателя указывается те же сведения, а также изъявляется желание налогоплательщика получать вычет по месту работы и указывается наименование и ИНН работодателя.

В заявлении в качестве суммы вычета указывается не та, которая будет возвращена налогоплательщику, а та, которая не будет облагаться подоходным налогом.

Приложения

К заявлению о предоставлении имущественного вычета собирается пакет документов, который подтверждает право на получение вычета и в котором будет указана сумма вычета.

Этот пакет включает в себя:

  • декларацию о доходах;
  • справку 2-НДФЛ, где можно увидеть, сколько налогооблагаемого дохода получило физическое лицо и сколько налогов им было перечислено;
  • документы на приобретенное жилье. Сюда относится: свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, акт-приема передачи;
  • если жилье было куплено с помощью ипотеки, то прикладывается кредитный договор и график его погашения;
  • документы, свидетельствующие о передачи денежных средств продавцу жилья. Сюда относятся банковские документы о переводе денег, расписки покупателя об их получении и т.д.;
  • копия паспорта налогоплательщика, страницы с личными данными и регистрацией.

Все документы, кроме форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, подаются в виде копий, заверенных подателем.

Также если документы подаются лично, то на всякий случай нужно иметь с собой их оригиналы.

Заявление на выдачу уведомления

Для того, что бы получить уведомление, которое позволит получать налоговый вычет у работодателя нужно заполнить заявление.

Для данного заявления существует специальная форма, бланк которой можно скачать выше.

В ней указывают следующие сведения:

  • в какое отделение налоговой оно направляется;
  • ФИО налогоплательщика, его паспортные данные, адрес и телефон;
  • точный адрес недвижимости, на которую будет предоставляться вычет;
  • данные налогового агента – работодателя, у которого вычет будет получаться;
  • год начала получения вычета, независимо от того, каким способом он получался.

При подаче документов на получение вычета нужно обратить внимание на правильность заполнения и оформления всех документов, в противном случае, в предоставлении  вычета будет отказано и придется подавать документы заново.

О правилах составления данного документа рассказано в следующем видеоуроке:

posobie-help.ru

Образец заявления на возврат налога (НДФЛ) 2016



Форма заявления на возврат налога, в частности, НДФЛ, применяется с 27 сентября 2016 года и была утверждена приказом ФНС России от 03.03.2015 г. № ММВ-7-8/90@.

Скачать читсый бланк заявления

Скачать пример заполнения заявления

Если ранее мы заполняли заявление на возврат подоходного налога (НДФЛ) в свободной форме, то сейчас необходимо заполнять заявление по установленной форме.

Рассмотрим порядок заполнения заявления, чтобы не допустить ошибку и получить свои денежные средства на счет. Обращаем ваше внимание — получить вычет “наличными” нельзя. Налоговый орган возвращает налог только в безналичной форме, на тот счет гражданина, который он открыл в банке.

Вопрос: вправе ли кто-то другой (например, супруг или супруга) получить возврат НДФЛ?

Ответ: нет, получить возврат НДФЛ вправе только тот человек, на имя которого оформлена налоговая декларация 3-НДФЛ.

Заполнять заявление на возврат НДФЛ надо строго с декларации 3-НДФЛ. В “шапке” заявления вы указываете наименование вашей налоговой инспекции (код ИФНС ставить не надо, потому что код налоговой инспекции указан на титульном листе вашей декларации 3-НДФЛ).

Ниже в “шапке” заявления вы пишите ваши ФИО, указываете ваш ИНН и адрес прописки. Именно адрес регистрации как в паспорте вы пишите. Если вы прописаны по одному адресу, а проживаете по другому адресу, то надо ставить обязательно адрес прописки — адрес проживания (который отличается от адреса прописки) в заявлении не указывается.

Посмотрите пример заполнения заявления, в котором красным шрифтом выделены строки для самостоятельного заполнения. Например, вы должны поставить КБК (код бюджетной классификации) и списать его следует с раздела № 1 вашей декларации — строка “020”. Если у вас несколько разделов № 1 — допустим, у вас было два места работы и ваши работодатели расположены в разных регионах, у них разные коды ОКТМО. В таком случае в декларации 3-НДФЛ будет два раздела № 1, потому что каждый раздел № 1 составляется под один код ОКТМО. В таком случае у вас будет два заявления на возврат налога: на каждый код ОКТМО и соответствующую сумму налога.

Вы в заявлении ставите код ОКТМО с раздела № 1 со строки “030”. Запомните — сколько в декларации 3-НДФЛ у вас разделов № 1 со статусом “2” (посмотреть статус можно в строке “010”), столько и будет заявлений на возврат налога.

Сумма налога к возврату пишется прописью полностью (рублевое ее значение), а копейки вы указываете цифрами.

Внизу после заполнения вы ставите дату заявления и сдаете его в налоговый орган. Возврат денег осуществляется строго в течение одного месяца, начиная с даты подачи вашего заявления.

 

 

taxpravo.ru

Бланк заявления на возврат НДФЛ 2017-2018 года

Заполнить бланк заявления на возврат НДФЛ в 2017-2018 году потребуется всем, кто решит воспользоватся налоговым вычетом.

Заявление подобного рода является основным документом, с помощью которого налогоплательщик в письменной форме может известить налоговую инспекцию или работодателя о своем желании получить вычет. О том, как правильно оформить заявление, а также когда его следует подавать на проверку, предлагаем поговорить в данной статье.

Бланк заявления 2018 года

Как правило, бланк документа, предназначенный для изложения просьбы налогоплательщика о начислении вычета, содержит такие пустые строки, в которые нужно внести информацию в зависимости от конкретной ситуации:

  1. Наименование налогового органа. Здесь необходимо указать координаты налоговой инспекции, находящейся по месту регистрации заявителя, – номер и адрес.
  2. Данные о претенденте на налоговую скидку. В первую очередь, прописывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика, а только затем его идентификационный номер, адрес, по которому он проживает, и номер телефона.
  3. Год, в котором был переплачен НДФЛ. Как известно, процедура оформления налоговой скидки осуществляется с периодичностью в один год. В связи с этим в заявлении нужно обозначить год, в течение которого физическое лицо переплатило налоговые сборы.
  4. Сумма компенсации. Многие физические лица ошибочно считают, что размер, на который сократили их налогооблагаемую базу, это и есть сумма денежной компенсации, полагающейся им по закону в качестве возврата НДФЛ. Однако чтобы определить сумму, которую вернут за переплаченный подоходный налог, нужно вычислить 13% от начисленного размера вычета.
  5. Координаты банковского счета. Для того чтобы правильно указать реквизиты счета, на который претендент на налоговую скидку рассчитывает получить деньги, нужно начать с указания наименования банка. Затем отметить идентификационные коды как налогоплательщика, так и самого банка, и проставить цифры кода причины постановки на учет. После этого следует не забыть написать комбинации цифр корреспондентского, лицевого, а также расчетных счетов заявителя.

Какие сведения не зависят от вида вычета

Информация, перечисленная в первом, втором и пятом пунктах, вносится в документ независимо от того, за какой из видов расхода физическое лицо хочет вернуть налог.

Таким образом, если заявитель точно не знает, как просчитать сумму налоговой скидки и определить размер компенсации, чтобы не терять времени, он может внести в бланк все остальные сведения, которые не имеют прямого отношения к начислению вычета. А после этого обратиться за помощью к профессионалам.

Необходимо отметить, что в некоторых ситуациях у заявителя может отсутствовать по каким-либо причинам идентификационный код налогоплательщика. Если так случается, то нужно просто поставить в соответствующей строке прочерк. Документ все равно будет принят на проверку и признан правомерно заполненным.

Какие данные должны совпадать с данными

Налоговая скидка требует наличия от претендента на нее целого ряда документов с достоверно внесенной в них информацией. Некоторые данные, указанные в разных документах, повторяются. Например, информация о размере выплаченного за год НДФЛ прописывается в налоговой декларации и в справке по образцу 2-НДФЛ, поэтому если в этих двух документах указаны разные цифры, то компенсация предоставлена не будет.

В связи с этим рекомендуем обратить внимание, какие данные в заявлении должны соответствовать данным, указанным в другой документации, необходимой для возврата подоходного налога:

  • Адрес заявителя. На сегодняшний день многие физические лица проживают по одному адресу, а прописаны совершенно по другому. В заявлении нужно указывать именно тот адрес, который написан у налогоплательщика в паспорте (в графе “прописка”).
  • Год, за который происходит возврат НДФЛ. Денежная компенсация, полагающаяся физическому лицу в качестве вычета, выделяется из средств, которые он отдал в государственный бюджет на налоговые сборы за определенный год. В связи с этим год, прописанный в декларации, за который подсчитана сумма, подлежащая возврату, должен совпадать с годом, прописанным в заявлении.
  • Размер компенсации. Для того чтобы налоговой инспектор был уверен в том, что сумма, которую хочет получить налогоплательщик обратно, написана не безосновательно, она обязательно должна соответствовать размеру компенсации, внесенному в налоговую декларацию.

Реквизиты заявления

Как и большинство других документов, в бланке заявления на возмещение НДФЛ должны присутствовать реквизиты. В их число входит дата оформления документа, подпись налогоплательщика, а также ее расшифровка, которая проставляется в той же строке немного правее. Без наличия указанных реквизитов документ не будет иметь юридической силы.

ВНИМАНИЕ! В случае оформления заявления для работодателя документ нужно составлять самостоятельно без использования каких-либо бланков. В “шапке” заявления нужно прописать сведения о работодателе — название предприятия, которое он возглавляет, его Ф.И.О., а чуть ниже должность и персональные данные сотрудника.

Образец

Чтобы претендентам на налоговую скидку стало более понятно, как оформить заявление на имя работодателя, не используя при этом бланков, рекомендуем придерживаться следующих советов:

  1. Указывать ссылку на необходимый закон. Чтобы руководитель понимал, что физическое лицо действует в рамках закона, необходимо отметить номер и пункт статьи, которым он руководствуется. Вычеты регламентированы статьями Налогового кодекса с 218 по 221.
  2. Подробно прописывать, за что хотите получить вычет. Российским налоговым законодательством разрешено сокращать налогооблагаемую базу даже за затраты, которые пошли на оплату определенных услуг не за себя, а за близких родственников. В связи с этим подробно прописывайте, на кого были израсходованы денежные средства.
  3. Прикладывать к заявлению дополнительные документы. Чтобы удостоверить работодателя в том, что все сведения, которые указал налогоплательщик в документе, соответствуют действительности, необходимо приложить к нему копии документов, содержащие письменные подтверждения написанных слов.

Обращаем внимание на то, что бланки на возвраты денежных средств могут несколько разниться между собой. Поэтому рекомендуем обращаться за помощью к налоговому инспектору, который выдаст именно тот бланк, который требуется в конкретном случае.

Когда документ нужно отдавать на рассмотрение

После того как физическое лицо разобралось с правилами оформления заявления на предоставление вычета и успешно завершило данный этап, автоматически возникает вопрос, существуют ли сроки его подачи.

Как известно, заявление должно подаваться на проверку не отдельно, а вместе с остальным пакетом документации. Однако некоторые документы, входящие в перечень необходимых бумаг для возврата НДФЛ, требуют соблюдения конкретных сроков подачи.

Таким образом, декларация должна быть отдана на рассмотрение не раньше, чем окончится налоговый период, в котором физическое лицо понесло определенные затраты либо получило право на начисление вычета. Также при этом следует не забывать о сроках давности, которые установлены на некоторые виды налоговых компенсаций и отмечены в налоговом законодательстве.

grazhdaninu.com

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о

Свежие записи

2019 © Все права защищены. Карта сайта