Калькулятор на налог на землю – Формула и калькулятор земельного налога – как рассчитать налог на землю для физических и юридических лиц, в зависимости от категории земель?

Содержание

Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС России

Уважаемые налогоплательщики!

ФНС России обращает внимание, что исчисление налога на имущество физических лиц и земельного налога осуществляется в отношении каждого объекта недвижимого имущества, принадлежащего вам на праве собственности (по земельному налогу, также принадлежащего вам на праве пожизненного наследуемого владения или на праве постоянного (бессрочного) пользования)

При наличии вопросов в части кадастровой стоимости объектов недвижимости просьба обращаться в Федеральную службу государственной регистрации, кадастра и картографии. (Росреестр)

Выберите вид налога:

Налог на имущество физических лицЗемельный налог

Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога:

2015201620172018

Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости:

01 Республика Адыгея02 Республика Башкортостан03 Республика Бурятия04 Республика Алтай05 Республика Дагестан06 Республика Ингушетия07 Кабардино-Балкарская Республика08 Республика Калмыкия09 Карачаево-Черкесская Республика10 Республика Карелия11 Республика Коми12 Республика Марий Эл13 Республика Мордовия14 Республика Саха (Якутия)15 Республика Северная Осетия-Алания16 Республика Татарстан17 Республика Тыва18 Удмуртская Республика19 Республика Хакасия20 Чеченская Республика21 Чувашская Республика22 Алтайский край23 Краснодарский край24 Красноярский край25 Приморский край26 Ставропольский край27 Хабаровский край28 Амурская область29 Архангельская область и Ненецкий ао30 Астраханская область31 Белгородская область32 Брянская область33 Владимирская область34 Волгоградская область35 Вологодская область36 Воронежская область37 Ивановская область38 Иркутская область39 Калининградская область40 Калужская область41 Камчатский край42 Кемеровская область43 Кировская область44 Костромская область45 Курганская область46 Курская область47 Ленинградская область48 Липецкая область49 Магаданская область50 Московская область51 Мурманская область52 Нижегородская область53 Новгородская область54 Новосибирская область55 Омская область56 Оренбургская область57 Орловская область58 Пензенская область59 Пермский край60 Псковская область61 Ростовская область62 Рязанская область63 Самарская область64 Саратовская область65 Сахалинская область66 Свердловская область67 Смоленская область68 Тамбовская область69 Тверская область70 Томская область71 Тульская область72 Тюменская область73 Ульяновская область74 Челябинская область75 Забайкальский край76 Ярославская область77 город Москва78 Санкт-Петербург79 Еврейская автономная область86 Ханты-Мансийский автономный округ-Югра87 Чукотский АО89 Ямало-Ненецкий автономный округ91 Республика Крым92 город Севастополь

Характеристики объекта недвижимости

Вид объекта недвижимости*:

квартиракомнатажилой домгараж, машино-местообъект незавершенного строительстваиное здание, строение, сооружение, помещение


Укажите кадастровую стоимость объекта недвижимости на 01.01.2015

Укажите кадастровую стоимость объекта недвижимости на 01.01.2016

Введите инвентаризационную стоимость объекта недвижимости

Указывается кадастровая стоимость объекта по состоянию на 1 января выбранного налогового периода.
Уточнить кадастровую стоимость можно на сайте Росреестра.


Уточнить площадь объекта недвижимости можно на сайте Росреестра.

Необходимо выбрать тип объекта: квартира, комната, жилой дом, гараж (машино-место), объект незавершенного строительства, иное здание, строение, сооружение, помещение.
Укажите сумму налога за последний налоговый период, в котором налоговая база определялась исходя из инвентаризационной стоимости, отраженная в налоговом уведомлении. Если Вам не исчислялся налог исходя из инвентаризационной стоимости, то сумма налога указывается равная нулю.

Сведения для расчета налога

Период владения (мес.)*:

123456789101112

Размер доли указывается в следующем виде: например, 1/3. Заполняется по данным налогоплательщика на основании имеющихся правоустанавливающих документов.
Заполняется по данным налогоплательщика исходя из количества месяцев, в течение которых данный объект находился в собственности.

Если право собственности на объект возникло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, то месяц возникновения указанного права принимается за полный месяц. Если право собственности прекращено после 15-го числа соответствующего месяца, то месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц.

Узнать о наличии дополнительного размера вычета к кадастровой стоимости объекта вы можете в интернет – сервисе
«Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

Для уточнения ставки налога Вы можете воспользоваться интернет – сервисом
«Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

Для уточнения льготной категории и размера льготы Вы можете воспользоваться интернет – сервисом
«Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».


Обязательное поле
Выберите либо налог на имущество ФЛ либо земельный налог
Обязательное поле

Обязательное поле
Выберите правильный регион
Обязательное поле
Выберите год 2015, 2016, 2017
Не правильный формат кадастрового номера. Введите правильный номер 00:00:0000000:0 (количество символов: 2 : 2 : 5 или 6 или 7 : 1 и более) или уточните кадастровый номер на сайте Росреестра по адресу объекта.
Введите кадастровый номер для выбранного вами субъекта Российской Федерации
Введите номер в правильном формате
Обязательное поле
Выберите тип объекта недвижимости
Обязательное поле
Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’
Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’
Обязательное поле
Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’
Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’
Обязательное поле
Введите целое число или дробное, например ‘120,4’
Введите целое число или дробное, например ‘120,4’
Обязательное поле
Введите ‘1’ если собственность полностью ваша, или дробь. Например ‘1/6’
Введите ‘1’ если собственность полностью ваша, или дробь. Например ‘1/6’
Введите номер месяца от 1 до 12
Обязательное поле
Введите целое число или дробное, например ‘120,4’
Вычет не может быть меньше 10 для типа объекта ‘Квартира’
Обязательное поле
Введите целое число или дробное, например ‘120,4’
Введите целое число или дробное, например ‘120,4’
Введите целое число от 0 до 100
Введите целое число от 0 до 100
Укажите номер земельного участка


ВНИМАНИЕ: в ряде случаев к итоговой сумме налога применяется коэффициент 1.1

Если сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения (без учета пп. 4 – 6 ст. 408 НК РФ), превышает сумму налога, исчисленную исходя из кадастровой стоимости в отношении этого объекта (без учета пп. 4 – 6 ст. 408 НК РФ) за предыдущий налоговый период с учетом коэффициента 1.1, к итоговой сумме налога, предъявляемой к уплате, применяется коэффициент 1.1.


Коэффициент применяется начиная с третьего налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения. Коэффициент не применяется в отношении объектов, указанных в п. 3 ст. 402 НК РФ, за исключением гаражей и машино-мест.


ВНИМАНИЕ: для торгово-офисных объектов недвижимости применяются иные правила расчета налога

В отношении объектов торгово-офисной недвижимости, указанных в пункте 3 статьи 402 Налогового кодекса Российской Федерации, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, сумма налога исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля их кадастровой стоимости с учетом особенностей, установленных статьей 408 Налогового кодекса Российской Федерации. Расчет налога по таким объектам в настоящем Сервисе не проводится.

www.nalog.ru

Налоговый калькулятор — Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц | ФНС России

Уважаемые налогоплательщики!

ФНС России обращает внимание, что исчисление налога на имущество физических лиц и земельного налога осуществляется в отношении каждого объекта недвижимого имущества, принадлежащего вам на праве собственности (по земельному налогу, также принадлежащего вам на праве пожизненного наследуемого владения или на праве постоянного (бессрочного) пользования)

При наличии вопросов в части кадастровой стоимости объектов недвижимости просьба обращаться в Федеральную службу государственной регистрации, кадастра и картографии. (Росреестр)

Выберите вид налога:

Налог на имущество физических лицЗемельный налог

Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога:

2015201620172018

Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости:

01 Республика Адыгея02 Республика Башкортостан03 Республика Бурятия04 Республика Алтай05 Республика Дагестан06 Республика Ингушетия07 Кабардино-Балкарская Республика08 Республика Калмыкия09 Карачаево-Черкесская Республика10 Республика Карелия11 Республика Коми12 Республика Марий Эл13 Республика Мордовия14 Республика Саха (Якутия)15 Республика Северная Осетия-Алания16 Республика Татарстан17 Республика Тыва18 Удмуртская Республика19 Республика Хакасия20 Чеченская Республика21 Чувашская Республика22 Алтайский край23 Краснодарский край24 Красноярский край25 Приморский край26 Ставропольский край27 Хабаровский край28 Амурская область29 Архангельская область и Ненецкий ао30 Астраханская область31 Белгородская область32 Брянская область33 Владимирская область34 Волгоградская область35 Вологодская область36 Воронежская область37 Ивановская область38 Иркутская область39 Калининградская область40 Калужская область41 Камчатский край42 Кемеровская область43 Кировская область44 Костромская область45 Курганская область46 Курская область47 Ленинградская область48 Липецкая область49 Магаданская область50 Московская область51 Мурманская область52 Нижегородская область53 Новгородская область54 Новосибирская область55 Омская область56 Оренбургская область57 Орловская область58 Пензенская область59 Пермский край60 Псковская область61 Ростовская область62 Рязанская область63 Самарская область64 Саратовская область65 Сахалинская область66 Свердловская область67 Смоленская область68 Тамбовская область69 Тверская область70 Томская область71 Тульская область72 Тюменская область73 Ульяновская область74 Челябинская область75 Забайкальский край76 Ярославская область77 город Москва78 Санкт-Петербург79 Еврейская автономная область86 Ханты-Мансийский автономный округ-Югра87 Чукотский АО89 Ямало-Ненецкий автономный округ91 Республика Крым92 город Севастополь

Характеристики объекта недвижимости

Вид объекта недвижимости*:

квартиракомнатажилой домгараж, машино-местообъект незавершенного строительстваиное здание, строение, сооружение, помещение


Укажите кадастровую стоимость объекта недвижимости на 01.01.2015

Укажите кадастровую стоимость объекта недвижимости на 01.01.2016

Введите инвентаризационную стоимость объекта недвижимости

Указывается кадастровая стоимость объекта по состоянию на 1 января выбранного налогового периода.
Уточнить кадастровую стоимость можно на сайте Росреестра.


Уточнить площадь объекта недвижимости можно на сайте Росреестра.

Необходимо выбрать тип объекта: квартира, комната, жилой дом, гараж (машино-место), объект незавершенного строительства, иное здание, строение, сооружение, помещение.
Укажите сумму налога за последний налоговый период, в котором налоговая база определялась исходя из инвентаризационной стоимости, отраженная в налоговом уведомлении. Если Вам не исчислялся налог исходя из инвентаризационной стоимости, то сумма налога указывается равная нулю.

Сведения для расчета налога

Период владения (мес.)*:

123456789101112

Размер доли указывается в следующем виде: например, 1/3. Заполняется по данным налогоплательщика на основании имеющихся правоустанавливающих документов.
Заполняется по данным налогоплательщика исходя из количества месяцев, в течение которых данный объект находился в собственности.

Если право собственности на объект возникло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, то месяц возникновения указанного права принимается за полный месяц. Если право собственности прекращено после 15-го числа соответствующего месяца, то месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц.

Узнать о наличии дополнительного размера вычета к кадастровой стоимости объекта вы можете в интернет – сервисе
«Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

Для уточнения ставки налога Вы можете воспользоваться интернет – сервисом
«Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

Для уточнения льготной категории и размера льготы Вы можете воспользоваться интернет – сервисом
«Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».


Обязательное поле
Выберите либо налог на имущество ФЛ либо земельный налог
Обязательное поле

Обязательное поле
Выберите правильный регион
Обязательное поле
Выберите год 2015, 2016, 2017
Не правильный формат кадастрового номера. Введите правильный номер 00:00:0000000:0 (количество символов: 2 : 2 : 5 или 6 или 7 : 1 и более) или уточните кадастровый номер на сайте Росреестра по адресу объекта.
Введите кадастровый номер для выбранного вами субъекта Российской Федерации
Введите номер в правильном формате
Обязательное поле
Выберите тип объекта недвижимости
Обязательное поле
Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’
Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’
Обязательное поле
Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’
Введите целое число или дробное больше нуля, например ‘120,4’
Обязательное поле
Введите целое число или дробное, например ‘120,4’
Введите целое число или дробное, например ‘120,4’
Обязательное поле
Введите ‘1’ если собственность полностью ваша, или дробь. Например ‘1/6’
Введите ‘1’ если собственность полностью ваша, или дробь. Например ‘1/6’
Введите номер месяца от 1 до 12
Обязательное поле
Введите целое число или дробное, например ‘120,4’
Вычет не может быть меньше 10 для типа объекта ‘Квартира’
Обязательное поле
Введите целое число или дробное, например ‘120,4’
Введите целое число или дробное, например ‘120,4’
Введите целое число от 0 до 100
Введите целое число от 0 до 100
Укажите номер земельного участка


ВНИМАНИЕ: в ряде случаев к итоговой сумме налога применяется коэффициент 1.1

Если сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения (без учета пп. 4 – 6 ст. 408 НК РФ), превышает сумму налога, исчисленную исходя из кадастровой стоимости в отношении этого объекта (без учета пп. 4 – 6 ст. 408 НК РФ) за предыдущий налоговый период с учетом коэффициента 1.1, к итоговой сумме налога, предъявляемой к уплате, применяется коэффициент 1.1.


Коэффициент применяется начиная с третьего налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения. Коэффициент не применяется в отношении объектов, указанных в п. 3 ст. 402 НК РФ, за исключением гаражей и машино-мест.


ВНИМАНИЕ: для торгово-офисных объектов недвижимости применяются иные правила расчета налога

В отношении объектов торгово-офисной недвижимости, указанных в пункте 3 статьи 402 Налогового кодекса Российской Федерации, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, сумма налога исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля их кадастровой стоимости с учетом особенностей, установленных статьей 408 Налогового кодекса Российской Федерации. Расчет налога по таким объектам в настоящем Сервисе не проводится.

www.nalog.ru

Калькулятор земельного налога


Земельный налог – это налог, который уплачивают организации и физические лица, имеющие в собственности земельные участки любой площади. Фактически плата берётся не за само наличие участка, а с доходов, которые он приносит владельцу.


Принимайте во внимание, что земля, налог с которой не выплачивается или выплачивается не вовремя, по законодательству может быть конфискована государством.


Как рассчитывается земельный налог?


Кадастровая стоимость – это величина, существенно влияющая на размер налога. По земельному кодексу формула для расчёта земельного налога выглядит следующим образом: налог = Кс * П * Нс * Д * Кф — Л. Поясняем:


  • Кс – кадастровая стоимость.

  • П – площадь участка земли.

  • Д – доля в совместной недвижимости.

  • Л – льготы, если таковые имеются.

  • Нс – ставка земельного налога.

  • Кф – специальный коэффициент. Используется в том случае, если срок владения землёй был ограничен 1 годом.


Расчёт кадастровой стоимости участка осуществляется сотрудниками налогового контроля. Граждане по месту прописки получают уведомление, где указана итоговая сумма, а также сроки, в которые необходимо осуществить плату. Каждый гражданин имеет право оспорить налог на земельный участок, если при его расчёте была допущена ошибка.


С 2015 года действует закон, по которому гражданин РФ обязан самостоятельно извещать налоговую службу о приобретении новых земельных участков. Если налоговое уведомление не дошло до адресата, это не освобождает его от уплаты налога. В этом случае необходимо самостоятельно явиться в налоговый орган по месту проживания.


Уплата земельного налога может быть произведена 2 способами:


  • Онлайн, через официальный сайт ФНС.

  • Наличными в любом банке.


В течение 3 дней производится зачисление на Вашу землю. Проверить пополнения счёта можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.


* онлайн калькулятор земельного налога временно не работает! 

if-ns.ru

Как рассчитать налог на землю

Каждый житель нашей страны обязан платить налоги, это закон, регламентированный Налоговым кодексом Российской Федерации. Мы должны платить налоги не только с доходов, но и оплачивать сборы за землю, причем неважно, по праву собственности принадлежит земля плательщику, которым он пользуется или нет. Не все наверняка знают, как рассчитать налог на землю, поэтому именно об этом и пойдет далее речь.

Общие сведения

Как рассчитывается налог на землю, кто обязан его платить и кто может уменьшить сумму сбора регламентировано в Налоговом кодексе. Поэтому прежде чем начать расчет стоит все тщательно проанализировать и собрать необходимые сведения.

Льготные категории граждан и юридических лиц прописаны в налоговом кодексе статье 31. Но в большинстве случаев от сборов не освобождаются ни коммерческие организации, не иные юридические лица, хотя исключения составляют граждане, которые пользуются землей на основании договора бесплатно, срочной аренды. В зависимости от субъекта Российской Федерации местные власти могут вносить изменения в порядок уплаты налога на землю, расширять или сужать круг льготников.

Расчет налога на землю не такой простой процесс, чтобы осуществить расчет нужно знать кадастровую стоимость объекта подлежащего налогообложению, на 1 января текущего периода.

Физическим лицам нет необходимости самостоятельно рассчитывать размер налога, им достаточно обратиться в ФНС, потому что именно туда местное самоуправление передает сведения о кадастровой стоимости земли. Юридические лица должны рассчитать размер сбора самостоятельно, причем данные о кадастровой стоимости размещены на официальном сайте Росреестра или федеральной налоговой службы.

Ставка по налогу

Земельный налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,3 или 1,5. Соответственно, налоговая ставка составляет 0,3% или 1,5% в зависимости от назначения участка.

Для каких участков применяется ставка 0,3%:

  • садовые и огороднические участки, используемые физическим лицом в некоммерческих целях;
  • земля, находящаяся в общей собственности жильцов многоквартирных домов;
  • участки, на которых расположены инженерные системы;
  • объекты сельского хозяйства;
  • участки, используемые для нужд государственной безопасности.

Для всех остальных участков действует ставка 1,5%.

Узнаем кадастровую стоимость

Не все знают, как узнать кадастровую стоимость объекта, а сделать это довольно просто. Для этого нужен только кадастровый паспорт и выход в интернет. Есть три способа посмотреть стоимость объекта в режиме онлайн:

  1. На сайте Росреестра есть сервис «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме онлайн». Вся информация здесь находится в открытом доступе, достаточно заполнить форму и получить результат.
  2. Публичная кадастровая карта, ее можно найти на том же сайте Росреестра, по ней можно найти свой участок земли или воспользоваться удобно системой поиска, где нужно ввести кадастровый номер объекта.
  3. На сайте ФНС есть удобный калькулятор, благодаря ему вы не только узнаете кадастровую стоимость по номеру объекта, но и сможете рассчитать налог.

Оценка стоимости земельных участков производится федеральными властями не реже, чем каждые пять лет.

Рассчитать налог на землю

Льготы для физических лиц

Согласно законодательству нашей страны собственники земельных участков обязаны платить налог в региональный бюджет. Поэтому льготы могут быть двух категорий: региональные и федеральные. То есть в каждом регионе местное правительство может самостоятельно определить круг граждан, которые могут не платить налог. Кстати, многие интересуются, платят ли пенсионеры налог на землю, полагая, что это тоже льготная категория граждан, но это не так.

Государственные льготы для физических лиц

Итак, федеральные льготы, или кто не платит налог на землю, на основании действующего законодательства:

  1. Герои Советского союза и Российской федерации.
  2. Инвалиды 1 и 2 группы.
  3. Граждане, имеющие право на получение социальной поддержки.
  4. Инвалиды с детства.
  5. Граждане, принимавшие участие в испытании ядерного оружия или ликвидации последствий ядерных аварий в результате боевых действий.
  6. Граждане, пострадавшие в результате радиоактивного облучения в ходе научных и иных видах работ.
  7. Ветераны Великой Отечественной войны.
  8. Коренные народы Сибири.

Этот список условлен государственными властями действует во всех регионах Российской Федерации.

Местные льготы для физических лиц

Местное самоуправление может самостоятельно определять круг граждан, которые либо не платят сбор совсем, либо получают вычет (это часть суммы от кадастровой стоимости, которая налогом не облагается). Несмотря на то что в каждом субъекте действует своя программа послабления для отдельных категорий жителей, практически в каждом регионе предусмотрены льготы для следующих категорий граждан:

  1. Многодетные семь, то есть в тех семьях, где более 3 детей, налог на землю не платят или имеют налоговый вычет.
  2. Послабление для пенсионеров государственными властями не предусмотрено, но органы местного самоуправления зачастую их включают в список льготников. То есть, платят налог на землю пенсионеры или нет, зависит только от местных властей.
  3. Ветераны труда не в каждом регионе, а только в некоторых, освобождаются от налогообложения.
  4. Семьи с детьми инвалидами зачастую получают льготы по налогам.
  5. Граждане, пережившие катастрофу на Чернобыльской АЭС.

Обратите внимание, что льгота для той или иной категории граждан действует не по месту их проживания, а по месту расположения земельного участка.

Чтобы узнать, есть ли льготы по налогу на землю для пенсионеров или нет, нужно обратиться в ФНС. Потому что если нет полного освобождения от сбора, то есть возможность уменьшить сумму налога за счет вычета определенной суммы из кадастровой стоимости объекта.

Льготы для юридических лиц

Владельцы предприятий тоже обязаны платить налог на землю, а точнее, за тот участок, на котором находится объект. Но для юридических лиц также предусмотрены послабления на уровне федерального законодательства и постановлений местного самоуправления.

Федеральные и местные льготы

Какие участки освобождены от налогообложения:

  • леса, заповедные зоны;
  • места, где расположены водные объекты;
  • территория, на которой расположены исторические памятники архитектуры:
  • природные территории, охраняемые государством.

Чтобы узнать, какой именно объект имеет послабление по налогообложению нужно обратиться за консультацией в местное отделение ФНС. Потому что в каждом отдельном субъекте РФ список льготников может быть довольно широким.

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам

Можно дома самостоятельно посмотреть, какие льготы предусмотрены в вашем муниципальном образовании. Для этого нужно зайти на сайт Федеральной налоговой службы и заполнить некоторые данные.

Пошаговое руководство:

  • выберете вид налога «Земельный налог»;
  • выберете налоговый период;
  • выберите субъект РФ;
  • далее, введите название муниципального образования и нажмите команду «Найти»;
  • перед вами откроется таблица, в которой нужно найти нужное муниципальное образование и нажать на команду «Подробнее»;
  • после этого пользователь увидит таблицу с тремя вкладками: ставки, местные льготы и федеральные льготы.

На данном ресурсе можно ознакомиться с налоговой ставкой и всеми видами льгот, действующими на территории муниципального образования.

Как рассчитать земельный налог самостоятельно

Для начала нужно определить ставку по налогу, а сделать это можно на сайте ФНС (инструкция приведена выше). Постольку, поскольку местное самоуправление самостоятельно определяет ставки на налоги, они могут значительно различаться.

Проверка льгот на сайте ФНС

Например, налог на землю в Московской области определяется следующим образом:

  • земля, используемая для садоводства и огородничества, облагается налогом по ставке 0,025%;
  • 0,1% от стоимости объекта платят владельцы автомобильной стоянки, гаражей, многоквартирных жилых домов;
  • 0,3% ставка по налогу на землю для сельскохозяйственного производства;
  • 1,5 все остальные объекты.

Формула для расчета налога выглядит так : Н=НС ×КС×К, где НС – ставка, КС – кадастровая стоимость, К – это коэффициент.

В зависимости от региона может действовать уменьшающий или повышающий коэффициент. Например, для некоторых регионов, в частности тех, где расположены курортные зоны, например, Краснодарский край, повышающий коэффициент может достигать 8, а в Московской области 4, то сеть размер налога возрастает в несколько раз. Уменьшающий коэффициент действует, когда действует льгота на налог, например, если ее размер 50% от общего сбора, то коэффициент будет 0,5.

Как платить земельный налог физическому лицу

Несмотря на то что налог на землю для физических лиц можно рассчитать самостоятельно, делать этого необязательно, потому что местное отделение федеральной налоговой службы сделает это и письменно уведомит налогоплательщика о сумме к оплате. То есть с апреля по сентябрь налогоплательщику придет письмо с суммой налога и приложенной квитанцией. Кстати, оплатить ее нужно до 1 октября, в противном случае будут начислены штраф и пеня.

Если сумма, указанная в письме, не совпадает с расчетами или у плательщика появилось право на льготу, то необходимо обратиться в местное управление налоговой службы, ее сотрудники обязаны сделать перерасчет. В противном случае можно обратиться в суд.

Формула расчета налога на землю

Ответственность

Оплата налога на землю физических лиц является обязательной, и сделать это нужно будет своевременно, чтобы избежать увеличения суммы. Если задержать выплату, то потом придется переплатить до 20% больше, чем было начислено изначально.

Если не платить налог совсем, то последствия могут быть довольно тяжелыми. Потому что ФНС рано или поздно подаст в суд на должника и в судебном порядке обяжет выплатить всю сумму со штрафами и пенями. После суда дело передадут в ФССП и они могут наложить арест на заработную плату, пенсию либо имущество должника, а также наложат арест на земельный участок.

znatokdeneg.ru

Налог на землю в 2018 году для физических лиц

Все земельные участки, находящиеся в собственности, должны облагаться земельным налогом. Этот сбор является местным и муниципальные власти территорий самостоятельно определяют ставки, порядок уплаты и льготы по нему.

В 2018 году налог на землю подвергся значительным изменениям, отразившись на его размере. Вследствие чего местные бюджеты будут пополнены в большем объеме. Эта составляющая должна положительно отразиться на развитии регионов.

Какой налог на землю в 2018 году

В основе расчета земельного налога лежит кадастровая стоимость участка, взятая по состоянию на начало года уплаты. Обычно для рядовых граждан высчитывает размер налога налоговая инспекция. В уведомлении мы видим наименование объекта, кадастровую стоимость, ставку налога и итоговую сумму к уплате.

Что же поменялось с наступлением 2018 года? Существенным изменением стало увеличение кадастровой стоимости земли, приближаясь к рыночной. Это скажется на росте налога и ударит по кошельку россиян.

Чтобы удар по бюджету семей, имеющих в собственности земельные участки любых категорий, не оказался слишком сильным, законодатели приняли решение провести увеличение налога в несколько этапов. Это значит, что кадастровая стоимость будет расти постепенно – ежегодно на 20%. Таким образом, и земельный сбор поэтапно станет больше, а к 2020 году достигнет полной суммы.

Ставка земельного налога составляет 0,3% для:

  • участков для садоводства и огородничества, кроме использующихся в целях коммерции,
  • земель сельскохозяйственного назначения,
  • участков под многоквартирным домом, поделенных на всех жильцов по долям, пропорционально площади квартиры к общей дома,
  • участков с инженерными сетями, а также для государственных нужд.

Остальные облагаются по ставке 1,5%.

Налоговый кодекс допускает применение дифференцированной ставки, зависящей от категории земли и разрешенного его использования.

В чем заключается особенность кадастровой стоимости недвижимости?

Чтобы рассчитать новую кадастровую стоимость, приближенную к рыночной, была проделана большая работа. Оценщикам пришлось проанализировать множество источников по продаже участков, откуда и была выведена средняя цена. Именно она и легла в основу определения кадастровой величины.

Конечно, такой способ определения цены не совсем правильный и точный. Здесь не учтен возможный торг между продавцом и покупателем, то есть взята первоначальная стоимость продажи, а не сделки как таковой. Не учтены также и такие параметры, как расположение участка, нахождение его относительно населенных пунктов, а также инфраструктура и транспортная доступность. Все это значительно влияет на стоимость земельного участка.

Усредненные цифры статистических баз не отражают реальные цены. Это может сказаться на увеличении кадастровой стоимости, не отражающей действительной картины на рынке. По сути, вопрос цены остается спорным и может повлечь за собой обращения в суд недовольных граждан.

Правильным же решением со стороны чиновников было постепенное увеличение кадастровой стоимости. Платить сразу возросшие в разы налоги стало бы накладным для многих россиян, учитывая то, что доходы населения за последние годы стали падать.

Конечно, все налогоплательщики понимают, что эти средства идут в местный бюджет. Развитие и улучшение региона без них невозможно. Но и страдать семейный бюджет от непомерных налогов тоже не должен.

Узнать кадастровую оценку можно на официальном сайте Росреестра, введя кадастровый номер участка, указанный в свидетельстве о праве на собственность, или по точному адресу, а так же из пошаговой инструкции описанной ранее — https://nedexpert.ru/zemlja/kadastrovyj-uchet/kadastrovaja-stoimost-zemelnogo-uchastka-po-kadastrovomu-nomeru/.

Льготы на оплату земельного налога

Существенно снизить расчет налога могут льготы. Поскольку земельный налог является местным, то и перечень региональных льготников определяется властями территорий, на которых находятся земли. Точный перечень категорий, пользующихся льготой по уплате налога и в каком размере, можно уточнить в территориальном налоговом органе того муниципалитета, где земельный участок числится, или в администрации.

К некоторым относятся:

  • герои Советского Союза и России;
  • люди имеющие инвалидность;
  • ветераны велико отечественной войны;
  • участники чернобыльской катастрофы.

Чтобы получить полагающееся уменьшение или освобождение от платы, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы. Вместе с заявлением потребуется предоставление документов на свой выбор, которыми можно подтвердить ее. (пункт 10 статьи 396 НК РФ).

Однако, для каждого вида налогов государство определяет и федеральных льготников. Согласно пункта 7 статьи 395 Налогового кодекса РФ освобождены от налога на земли, используемые для сохранения и развития традиционных промыслов, хозяйствования и образа жизни малочисленные коренные народы Севера, Сибири, а также Дальнего Востока России.

Изменения 2018 года

Теперь получить льготу станет проще. Для этого не нужно сдавать документы, подтверждающие право на льготу, а достаточно просто заполнить заявление, с указанием реквизитов правоустанавливающего документа.

Как рассчитать налог на землю: формула и примеры

Для расчета земельного налога применяется единая формула:

ЗН = НБ x НС

Налоговая база помноженная на налоговую ставку. Эта норма закреплена в Налоговом кодексе статья 396.

  • Налоговая база — кадастровая стоимость земельных участков.
  • Ставку налога мы рассматривали чуть ранее и определили, что в большинстве случаев для физических лиц она составляет 0,3.

Но закон оговаривает и другие нормы. Так, например, если участок предоставлен или приобретен физическим лицом под строительство жилого дома, к исчислению налога может применяться повышенный коэффициент.

Предположим, право на этот участок под ИЖС зарегистрировано гражданином, но со строительством дома он не торопится. По истечении 10 лет с момента регистрации к такой земле будет установлен коэффициент 2,0. Только после того, как жилье будет построено и обязательно зарегистрировано, ставка станет в обычном размере.

Сумма земельного налога за истекший год рассчитывается, исходя из времени владения участком. При этом за полный месяц будет принят тот, в котором право возникло до 15 числа или прекращено после 15 числа. И совсем не учитывается месяц, в котором право возникло после 15 числа или прекращено до 15 числа.

Пример 1. Гражданин К. купил и оформил в собственность участок земли под садоводство и огородничество 13 марта 2017 года. Тогда за месяцы владения будет взят период с марта по декабрь, то есть 10 месяцев. Налоговая инспекция должна учесть его при расчете налога и выставлении квитанции. Рассчитав полную сумму налога за год, поделите ее на 12 месяцев и умножьте на 10. Именно такой будет к оплате.

Пример 2. Гражданка Ф. продала участок земли 10 февраля 2017 года. Поскольку сделка по отчуждению права произошла до 15 числа месяца, то он не будет участвовать в расчете причитающегося к уплате налога. Поэтому можно учитывать только 1 месяц (январь) и ожидать квитанцию от налогового органа с суммой к оплате только за него.

Справка. Правильность расчета земельного налога можно проверить на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Среди электронных сервисов есть очень удобный Калькулятор онлайн земельного налога.

Результат вашего расчета не всегда может совпадать с мнением налоговой инспекции. Такая ситуация может возникать при допущенной ошибке или неучтенных льготах. Чтобы восстановить справедливость, необходимо обратиться в орган ФНС с заявлением, составленном в двух экземплярах. На одном инспектор поставит входящий номер и передаст вам. К заявлению обязательно приложите документы, согласно которым станет понятна ваша позиция.

Налоговый орган обязан рассмотреть заявление и документы и принять решение об изменении суммы налога или отказе. Отказ должен быть аргументирован и выдан в письменном виде. Если вы настойчиво стоите на своей позиции, обратитесь в суд.

Видео: Налог на землю — рассказывает начальник отдела УФНС России

Предыдущий

Тарифы на газ с 1 июля 2018 года для населения

Следующий

Налог на недвижимость для физических лиц в 2018 году

Похожие записи

nedexpert.ru

Расчет налога на землю —

Каждый житель нашей страны обязан платить налоги, это закон, регламентированный Налоговым кодексом Российской Федерации. Мы должны платить налоги не только с доходов, но и оплачивать сборы за землю, причем неважно, по праву собственности принадлежит земля плательщику, которым он пользуется или нет. Не все наверняка знают, как рассчитать налог на землю, поэтому именно об этом и пойдет далее речь.

Содержание статьи

Общие сведения

Как рассчитывается налог на землю, кто обязан его платить и кто может уменьшить сумму сбора регламентировано в Налоговом кодексе. Поэтому прежде чем начать расчет стоит все тщательно проанализировать и собрать необходимые сведения.

Льготные категории граждан и юридических лиц прописаны в налоговом кодексе статье 31. Но в большинстве случаев от сборов не освобождаются ни коммерческие организации, не иные юридические лица, хотя исключения составляют граждане, которые пользуются землей на основании договора бесплатно, срочной аренды. В зависимости от субъекта Российской Федерации местные власти могут вносить изменения в порядок уплаты налога на землю, расширять или сужать круг льготников.

Расчет налога на землю не такой простой процесс, чтобы осуществить расчет нужно знать кадастровую стоимость объекта подлежащего налогообложению, на 1 января текущего периода.

Физическим лицам нет необходимости самостоятельно рассчитывать размер налога, им достаточно обратиться в ФНС, потому что именно туда местное самоуправление передает сведения о кадастровой стоимости земли. Юридические лица должны рассчитать размер сбора самостоятельно, причем данные о кадастровой стоимости размещены на официальном сайте Росреестра или федеральной налоговой службы.

Ставка по налогу

Земельный налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,3 или 1,5. Соответственно, налоговая ставка составляет 0,3% или 1,5% в зависимости от назначения участка.

Для каких участков применяется ставка 0,3%:

  • садовые и огороднические участки, используемые физическим лицом в некоммерческих целях;
  • земля, находящаяся в общей собственности жильцов многоквартирных домов;
  • участки, на которых расположены инженерные системы;
  • объекты сельского хозяйства;
  • участки, используемые для нужд государственной безопасности.

Для всех остальных участков действует ставка 1,5%.

Узнаем кадастровую стоимость

Не все знают, как узнать кадастровую стоимость объекта, а сделать это довольно просто. Для этого нужен только кадастровый паспорт и выход в интернет. Есть три способа посмотреть стоимость объекта в режиме онлайн:

  1. На сайте Росреестра есть сервис «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме онлайн». Вся информация здесь находится в открытом доступе, достаточно заполнить форму и получить результат.
  2. Публичная кадастровая карта, ее можно найти на том же сайте Росреестра, по ней можно найти свой участок земли или воспользоваться удобно системой поиска, где нужно ввести кадастровый номер объекта.
  3. На сайте ФНС есть удобный калькулятор, благодаря ему вы не только узнаете кадастровую стоимость по номеру объекта, но и сможете рассчитать налог.

Оценка стоимости земельных участков производится федеральными властями не реже, чем каждые пять лет.

Рассчитать налог на землю

Льготы для физических лиц

Согласно законодательству нашей страны собственники земельных участков обязаны платить налог в региональный бюджет. Поэтому льготы могут быть двух категорий: региональные и федеральные. То есть в каждом регионе местное правительство может самостоятельно определить круг граждан, которые могут не платить налог. Кстати, многие интересуются, платят ли пенсионеры налог на землю, полагая, что это тоже льготная категория граждан, но это не так.

Государственные льготы для физических лиц

Итак, федеральные льготы, или кто не платит налог на землю, на основании действующего законодательства:

  1. Герои Советского союза и Российской федерации.
  2. Инвалиды 1 и 2 группы.
  3. Граждане, имеющие право на получение социальной поддержки.
  4. Инвалиды с детства.
  5. Граждане, принимавшие участие в испытании ядерного оружия или ликвидации последствий ядерных аварий в результате боевых действий.
  6. Граждане, пострадавшие в результате радиоактивного облучения в ходе научных и иных видах работ.
  7. Ветераны Великой Отечественной войны.
  8. Коренные народы Сибири.

Этот список условлен государственными властями действует во всех регионах Российской Федерации.

Местные льготы для физических лиц

Местное самоуправление может самостоятельно определять круг граждан, которые либо не платят сбор совсем, либо получают вычет (это часть суммы от кадастровой стоимости, которая налогом не облагается). Несмотря на то что в каждом субъекте действует своя программа послабления для отдельных категорий жителей, практически в каждом регионе предусмотрены льготы для следующих категорий граждан:

  1. Многодетные семь, то есть в тех семьях, где более 3 детей, налог на землю не платят или имеют налоговый вычет.
  2. Послабление для пенсионеров государственными властями не предусмотрено, но органы местного самоуправления зачастую их включают в список льготников. То есть, платят налог на землю пенсионеры или нет, зависит только от местных властей.
  3. Ветераны труда не в каждом регионе, а только в некоторых, освобождаются от налогообложения.
  4. Семьи с детьми инвалидами зачастую получают льготы по налогам.
  5. Граждане, пережившие катастрофу на Чернобыльской АЭС.

Обратите внимание, что льгота для той или иной категории граждан действует не по месту их проживания, а по месту расположения земельного участка.

Чтобы узнать, есть ли льготы по налогу на землю для пенсионеров или нет, нужно обратиться в ФНС. Потому что если нет полного освобождения от сбора, то есть возможность уменьшить сумму налога за счет вычета определенной суммы из кадастровой стоимости объекта.

Льготы для юридических лиц

Владельцы предприятий тоже обязаны платить налог на землю, а точнее, за тот участок, на котором находится объект. Но для юридических лиц также предусмотрены послабления на уровне федерального законодательства и постановлений местного самоуправления.

Федеральные и местные льготы

Какие участки освобождены от налогообложения:

  • леса, заповедные зоны;
  • места, где расположены водные объекты;
  • территория, на которой расположены исторические памятники архитектуры:
  • природные территории, охраняемые государством.

Чтобы узнать, какой именно объект имеет послабление по налогообложению нужно обратиться за консультацией в местное отделение ФНС. Потому что в каждом отдельном субъекте РФ список льготников может быть довольно широким.

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам

Можно дома самостоятельно посмотреть, какие льготы предусмотрены в вашем муниципальном образовании. Для этого нужно зайти на сайт Федеральной налоговой службы и заполнить некоторые данные.

Пошаговое руководство:

  • выберете вид налога «Земельный налог»;
  • выберете налоговый период;
  • выберите субъект РФ;
  • далее, введите название муниципального образования и нажмите команду «Найти»;
  • перед вами откроется таблица, в которой нужно найти нужное муниципальное образование и нажать на команду «Подробнее»;
  • после этого пользователь увидит таблицу с тремя вкладками: ставки, местные льготы и федеральные льготы.

На данном ресурсе можно ознакомиться с налоговой ставкой и всеми видами льгот, действующими на территории муниципального образования.

Как рассчитать земельный налог самостоятельно

Для начала нужно определить ставку по налогу, а сделать это можно на сайте ФНС (инструкция приведена выше). Постольку, поскольку местное самоуправление самостоятельно определяет ставки на налоги, они могут значительно различаться.

Проверка льгот на сайте ФНС

Например, налог на землю в Московской области определяется следующим образом:

  • земля, используемая для садоводства и огородничества, облагается налогом по ставке 0,025%;
  • 0,1% от стоимости объекта платят владельцы автомобильной стоянки, гаражей, многоквартирных жилых домов;
  • 0,3% ставка по налогу на землю для сельскохозяйственного производства;
  • 1,5 все остальные объекты.

Формула для расчета налога выглядит так : Н=НС ×КС×К, где НС – ставка, КС – кадастровая стоимость, К – это коэффициент.

В зависимости от региона может действовать уменьшающий или повышающий коэффициент. Например, для некоторых регионов, в частности тех, где расположены курортные зоны, например, Краснодарский край, повышающий коэффициент может достигать 8, а в Московской области 4, то сеть размер налога возрастает в несколько раз. Уменьшающий коэффициент действует, когда действует льгота на налог, например, если ее размер 50% от общего сбора, то коэффициент будет 0,5.

Как платить земельный налог физическому лицу

Несмотря на то что налог на землю для физических лиц можно рассчитать самостоятельно, делать этого необязательно, потому что местное отделение федеральной налоговой службы сделает это и письменно уведомит налогоплательщика о сумме к оплате. То есть с апреля по сентябрь налогоплательщику придет письмо с суммой налога и приложенной квитанцией. Кстати, оплатить ее нужно до 1 октября, в противном случае будут начислены штраф и пеня.

Если сумма, указанная в письме, не совпадает с расчетами или у плательщика появилось право на льготу, то необходимо обратиться в местное управление налоговой службы, ее сотрудники обязаны сделать перерасчет. В противном случае можно обратиться в суд.

Формула расчета налога на землю

Ответственность

Оплата налога на землю физических лиц является обязательной, и сделать это нужно будет своевременно, чтобы избежать увеличения суммы. Если задержать выплату, то потом придется переплатить до 20% больше, чем было начислено изначально.

Если не платить налог совсем, то последствия могут быть довольно тяжелыми. Потому что ФНС рано или поздно подаст в суд на должника и в судебном порядке обяжет выплатить всю сумму со штрафами и пенями. После суда дело передадут в ФССП и они могут наложить арест на заработную плату, пенсию либо имущество должника, а также наложат арест на земельный участок.

rublgid.ru

Онлайн расчет налог на землю

Как рассчитать налог на землю? Пример расчета налога на землю для физических и юридических лиц

Местные власти хоть и имеют право снизить налоговую ставку для отдельных категорий юридических лиц, но стараются это делать в крайних случаях. Дело в том, что разницу между федеральной налоговой ставкой и региональной сниженной ставкой компенсирует местный бюджет.

Каждый землевладелец (физическое лицо или юридическое) обязан платить налог. Многие граждане и предприятия в нашей стране недовольны этим фактом. Но, к сожалению или к счастью, государственные законы обсуждению не подлежат. И если существуют налоги, то, чтобы не нарушать закон, их следует оплачивать вовремя в полном объеме. Как же понять, сколько необходимо внести в бюджет денежных средств за свою землю?

Расчет земельного налога

5. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется налогоплательщиками, являющимися организациями или индивидуальными предпринимателями, как разница между суммой налога, исчисленной в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, и суммами подлежащих уплате в течение налогового периода авансовых платежей по налогу.

6. Налогоплательщики, в отношении которых отчетный период определен как квартал, исчисляют суммы авансовых платежей по налогу по истечении первого, второго и третьего квартала текущего налогового периода как одну четвертую соответствующей налоговой ставки процентной доли кадастровой стоимости земельного участка по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

Земельный налог

Налогоплательщики — физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, определяют налоговую базу самостоятельно в отношении земельных участков, используемых (предназначенных для использования) ими в предпринимательской деятельности, на основании сведений государственного кадастра недвижимости о каждом земельном участке, принадлежащем им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Порядок и сроки представления налогоплательщиками документов, подтверждающих право на уменьшение налоговой базы, устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга). При этом срок представления документов, подтверждающих право на уменьшение налоговой базы, не может быть установлен позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Как правильно рассчитать земельный налог

Физическое лицо, которое является индивидуальным предпринимателем, уплачивает отчисления за 2016 год самостоятельно по каждому из наделов, используемых им в процессе своей деятельности. С 1 января 2015 года оплата предпринимателем ЗН производится на основании уведомления, направляемого фискальным органом.

0,3% от кадастровой стоимости – для сельскохозяйственных земель, земель, на которых находятся объекты инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса или жилищные фонды, земли для личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или животноводства;

PRO новостройку 7 (499) 703-51-68 (Москва)

Платить в государственный бюджет налог на землю должны все владельцы земельных участков (как физические, так и юридические лица), земля которых относится к подлежащим налогообложению участкам. Законодательство предусматривает льготы для некоторых категорий населения.

Налоговое уведомление – это специальный документ, который почтой отправляется налогоплательщику на адрес прописки. Такие уведомления отправляются только физическим лицам. В данном письме можно увидеть размер необходимого отчисления, а также кбк для осуществления платежа.

Как рассчитать земельный налог

Расчет налога на землю может понадобиться как физическим, так и юридическим лицам. Причем для каждой группы людей способ расчета свой. Итак, для того, чтобы правильно вычислить, сколько именно нужно заплатить за земельный налог, прочитайте нашу статью, и вы поймете, как это сделать.

  • Тех земель, которые находятся в личном пользовании и эксплуатируются под сельское хозяйство или животноводство;
  • Тех земельных участков, которые заняты под жилые дома;
  • Тех участков, которые используются государством для таможенных нужд, а так же для обеспечения безопасности либо обороны государства РФ.

КАК РАССЧИТАТЬ НАЛОГ ПО КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ – КАЛЬКУЛЯТОР

Расчет земельного налога по кадастровой стоимости (калькулятор) – это удобный инструмент для планирования ваших расходов в будущем. Земельный налог обязательно должен выплачиваться всеми владельцами земельных участков, в том числе на срочной и бессрочной основе. Земельный налог не должны уплачивать арендаторы, а также те, кто используют наделы в виде залога, поскольку формальным владельцем остается лицо, сведения, о которых внесено в Росреестр.

Стоит отметить, что в Налоговом кодексе предусмотрены льготы для разных категорий граждан, которые позволяют уменьшить ставку земельного налога, вплоть до полного или временного освобождения от выплат. Список категорий граждан и объектов недвижимости, по отношению к которым применимы льготы вы сможете найти на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Как рассчитать земельный налог в 2018 году (пример)

Как рассчитывается земельный налог? На первый взгляд обычно: налоговую базу умножаем на ставку. При этом в качестве базы выступает кадастровая стоимость земли, установленная на начало соответствующего налогового года (п. 1 ст. 389 НК РФ), информацию о которой можно узнать:

Если земля в течение года куплена или продана, формула земельного налога будет корректироваться с учетом периода владения землей (коэффициент рассчитывается как отношение полных месяцев владения землей к 12 месяцам). Полным считается месяц, в котором право собственности возникло до 15 числа или утрачено после 15 числа (п. 7 ст. 396 НК РФ).

Онлайн расчет налог на землю

  1. Кст – кадастровая стоимость надела.
  2. Д – доля в общем праве на надел (если собственник один, то в формулу проставляется коэффициент «1»; когда земля поделена между двумя владельцами поровну, то коэффициент «1/2» и т.д.).
  3. Ст – процентная ставка, установленная региональным законодательством.
  4. Кв – коэффициент длительности владения (учитывается, если участок находится у землевладельца менее полного отчетного периода, то есть календарного года).
  1. Отдельно рассчитать коэффициент длительности владения землей (Кв).
  2. Учитывать процентную ставку. Процентные ставки утверждаются на местном уровне, однако они не могут выходить за рамки, установленные федеральным законодательством. Так, тариф не может быть выше следующих показателей:

Онлайн расчет налог на землю

  • за земельные участки с проведенной нормативной денежной оценкой налог на землю составляет не более 3% (для сельскохозяйственных угодий не более 1%)от их нормативной денежной оценки, кроме некоторых категорий земель, о которых будет сказано далее. Например, нормативная денежная оценка земельного участка составила 20 тысяч гривен. Размер платежа по налогу будет равен 600 грн. (20 000 / 100% х 3%).
  • за земли сельскохозяйственных угодий — ставка налога на землю не может устанавливаться более 1% от нормативной денежной оценки;
  • за земли, находящиеся в постоянном пользовании предприятий — ставка налоге не более 12% от нормативной денежной оценки;
  • за земельные участки, находящиеся вне населенных пунктов и не имеющих нормативной денежной оценки — ставка налога на землю составляет не более 5% от нормативной денежной оценки единицы площади пашни по соответствующей области.

Коэффициент индексации устанавливается ежегодно Госкомземом в зависимости от роста потребительских цен, при этом если рост потребительстких цен не превышает 100%, то коэффициент не пересчитывается. Напомним, что ранее коэффициент не пересчитывался при показателе не превышающем 110%.

exjurist.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о

Свежие записи

2019 © Все права защищены. Карта сайта