Кто имеет право получить налоговый вычет – кому положен возврат 13 процентов (подоходного налога), кто может его получить, возможен ли имущественный вычет для ИП и кто возвращает налоги?

Как правильно получить налоговый вычет

Юридическая консультация > Административное право > Кому положен налоговый вычет, основные виды вычетов и особенности их получения

Налоговым вычетом принято называть сумму, которую вычитают из получаемого дохода при выплате налога на него, составляющего для физ.лиц 13%. В определенных случаях так могут называть возврат части выплаченного раньше налога на получаемые доходы, к примеру, по причине приобретения квартиры, расходов на требуемое лечение, обучение и т.п.

Имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет — 13%

Правом на получение вычета обладают граждане Российской Федерации, которые приобрели либо построили на территории России объект недвижимости или же купили землю для постройки на ней жилья.

Иными словами, правом на получение из госбюджета выплат по имущественному налоговому вычету обладают лишь приобретающие собственность, которые потратили личные сбережения на покупку недвижимого имущества. При этом не предусматривается вычет, если оно продается (продавец обязан заплатить положенные 13%).

Выплачивается вычет в соответствии с получаемыми гражданином доходами (иначе говоря, предоставляемым по факты налоговым отчислениям) в отчетный год. Обычно предоставление денежных средств в пределах сумм, которые гарантируются законодательством, осуществляется на протяжении нескольких лет.

Могут начисляться выплаты с годовыми интервалами и больше (к примеру, если гражданин на протяжении нескольких лет не работал и у него не было других доходов, облагаемых налогом).

Следует отметить случаи, при которых имущественный налоговый вычет не будет выплачен:

  • приобретение собственности произошло за счет работодателя, маткапитала и других типов государственной поддержки;
  • получение квартиры в дар, благодаря выигрышу в лотерее;
  • жилплощадь размещена не на территории России;
  • покупка собственности у близкого родственника (или, при наличии подтверждающих это документов, у продавца, который находится в должностной субординации с покупателем).

Если не одно из этих условий не подтверждено, тогда можно ожидать налоговый вычет.

Налоговый вычет на детей

Налоговый вычет — за обучение детей

Точный порядок и положенные суммы налогового вычета на детей регламентированы статьей No218 НКРФ. Воспользоваться правом на получение вычета на детей может любой родитель либо приемные родители, люди, которые обеспечивают ребенка.

Предоставляется налоговый вычет на каждого из детей при условии, что они не достигли совершеннолетия либо являются студентами очной формы обучения, курсантами, учатся в аспирантуре, ординатуре и им не исполнилось 24 года.

Налоговый вычет на обучение

В соответствии с российским законодательством, а именно, статьей No219 НКРФ, внося оплату за получение образовательных услуг, можно рассчитывать на право осуществления налогового вычета, то есть, возвращение определенной части выплаченных на обучение средств.

Такое возможно в том случае, если гражданин официально трудоустроен (и, естественно, платит налог на получаемый доход) и оплачивает собственное образование либо образование своих детей или брата/сестры, тогда у него будет возможность получить обратно долю от выплаченных средств в размере до 13%.

Можно использовать социальный вид налогового вычета на свое обучение и получить назад часть потраченного, если:

  • было оплачено обучение в официальных учебных заведениях, а именно, в ВУЗе, техникуме, образовательных курсах и автошколе;
  • есть официальное рабочее место и регулярно выплачивается из заработной платы подоходный налог.

Следует отметить, налоговый вычет за оплату работником своего образования, а не близких родственников, не имеет ограничений на форму предоставляемого обучения: средства будут возвращены как за очную и заочную, так и иную форму.

Есть возможность получить назад часть выплаченных на образование средств за те годы, когда работником производились выплаты. При этом подавать декларация и возвращать деньги возможно только в году, который следует за оплачиваемым годом. Иными словами, при внесении на обучение средств в 2016г, возвращение их части можно будет провести лишь в 2017г.

Если работником сразу же не был оформлен вычет, тогда сделать это можно и позднее, однако не больше чем за 3 прошедших года. К примеру, если обучение и оплата образования осуществлялись в 2012-2016г и при этом не был получен соответствующий вычет, тогда в 2017г можно получить назад часть выплаченных средств за срок, начиная с 2014г.

Как правило, предоставление вычета проводится в срок от 3 до 4 месяцев (обычно больше всего времени из этого периода уходит на то, чтобы сотрудники налоговой проверили представленную для налогового вычета документацию).

Следует заметить, что начиная с 01.01.16 социальный вычет на оплату обучения может быть получен непосредственно через работодателя, при том ожидать завершения календарного года не потребуется.

Налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет — при покупке квартиры

В соответствии с нормами законодательства Российской Федерации, а именно, статьи 219 НКРФ, оплачивая лечение либо покупая медикаментозные препараты, у гражданина имеется право на получение налогового вычета, то есть на возврат части потраченных на лечение средств.

Поскольку налоговым вычетом называют часть дохода, которая не может облагаться налоговыми сборами, тогда при условии, что гражданин трудоустроен и получает официальную заработную плату (а значит, и выплачивает подоходный налог), и при этом оплатил собственное лечение либо лечение членов семьи, то можно вернуть часть затраченных средств в размере 13% от стоимости предоставленного лечения.

Прибегнуть к налоговому вычета на лечение и получить обратно часть понесенных расходов возможно в таких ситуациях:
у гражданина есть право на получение вычета при оплате предоставленных медуслуг при условии, что:

  • им были оплачены медицинские услуги по своему лечению либо лечению членов семьи (супруга/супруги, родителей, детей, возраст которых не достиг совершеннолетия), оказанные медучреждениями РФ;
  • оплаченные медуслуги находятся в установленном законодательством перечне медуслуг, по которым можно предоставить соответствующий налоговый вычет;
  • лечение было проведено в медучреждении, у которого есть лицензия на осуществление подобной деятельности;
  • у гражданина есть право на получение вычета при оплате медицинских препаратов при условии, что:
  1. покупка медикаментозных средств для себя либо членов семьи, которые назначил лечащий врач, была проведена за собственные деньги;
  2. купленные медпрепараты находятся в перечне медицинских средств, по которым могут предоставить вычет;
  • у гражданина есть право на получение вычета при оплате добровольного медстрахования при условии, что:
  1. им были заплачены взносы, положенные по договору добровольного медстрахования либо медстрахования членов семьи;
  2. в договоре медстрахования предусматривается оплата лишь медуслуг по лечению;
  3. у страховой компании, с которой заключался данный договор, имеется лицензия, подтверждающая право на занятие соответствующим типом деятельности.

Если хотя бы некоторые условия соблюдены, тогда можно с полной уверенностью рассчитывать на получение налогового вычета на лечение.

НВ при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет рассчитать несложно

Налоговый вычет при покупке квартиры по ипотечному кредиту может быть предоставлен государством с целью вернуть часть средств выплаченного налога при совершении некоторых покупок, к примеру, приобретение жилплощади.

На налоговый вычет, предоставляемый после покупки жилья в ипотеку, не может рассчитывать безработный, так как у него отсутствуют доходы, которые облагаются подоходным налогов по 13-процентной ставке. По этой же причине невозможно возвращение налога и предпринимателю с патентом, на упрощенке либо вмененке.

Налоговый вычет будет актуален коммерсантам, находящимся на общей системе налогообложения. Если человек трудоустроен сразу в нескольких места, тогда происходит суммирование получаемых доходов по каждому месту.

Также кроме заработной платы для налогового вычета будет учтена и сдача собственности по арендному договору, реализация недвижимого либо движимого имущества. Следует учитывать, что дивиденты не являются в полной мере налоговой базой для получения налогового вычета при приобретении жилья по ипотечному кредиту, хотя с них и отчисляется НДФЛ по ставке 13%.

Теперь следует разобраться с порядком предоставления вычета по ипотеке. Допустим, был заключен с кредитной организацией договор по ипотеке и приобретена жилплощадь. Как только предоставят свидетельство, подтверждающее право собственности на это имущество, следует приступить к сбору документов, необходимых для налогового вычета.

Важно! Не получится взять вычет на жилье за проценты по ипотечному кредиту на целую сумму процентов, которые нужно будет выплатить банку. Вычет могут выдать только по совершенным расходам.

При ипотеке предоставляют его двумя следующими образами:

  • в ФНС — по завершению календарного года сотрудниками инспекции будет рассчитана сумма положенного вычета и сравнена с выплаченным за год подоходным налогом. Если его размер меньше, чем сумма получаемых обратно средств, тогда в следующем году придется вновь подать документы, чтоб получить остаток требуемого вычета. И это повторяется до той поры, пока весь вычет не будет выплачен. Если покупка жилплощади произошла несколько лет назад, а на получение вычета было подано заявление только сейчас, тогда возмещаться налог будет из суммы НДФЛ, которую перечислили за последние 3 года.
  • у работодателя — данный способ был предоставлен гражданам с 2015г. Получив в ФНС уведомление, сотрудник должен принести его работодателю (при этом на вычет можно рассчитывать как на основном рабочем месте, так и на работе по совместительству), и тот перестанет вычитать из дохода сотрудника сумму НДФЛ — до того момента, пока не завершиться календарный год либо не будет выплачен полный размер вычета. Если работник за это время перешел на новое место работы, тогда потребуется взять еще одно уведомление в налоговой для нового работодателя.

Важно! Сдавать документацию в ФНС для того, чтоб получить налоговый вычет у работодателя, возможно сразу после того, как будет получено свидетельство, подтверждающее наличие права собственности на жилье. А вот если получить вычет планируется у налоговой инспекции, тогда придется ждать конца календарного года.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры, подскажет видеосюжет:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Поделиться

ВКонтакте

Класс

WhatsApp

Telegram

    

juristpomog.com

Как получить имущественный налоговый вычет

Налогообложение всегда существенно ударяет по нашим финансам. Дело в том, что ему подвергается любая наша сделка, в ходе которой мы получаем прибыль. Выплачиваются налоги и в том случае, если мы покупаем или продаем недвижимость или имущество. Однако и здесь есть несколько лазеек, позволяющих сократить налоги. Одна из них — это имущественный налоговой вычет. Что это такое и как его получить?

Все собственники, в том числе и будущие,  должны запомнить эту важную информацию: имущественный налоговый вычет каждый человек может получить только 1 раз в жизни. То есть, как только вы подаете прошение на эту операцию, вам возвращают некоторую сумму, которую вы заплатили в качестве налога от купли-продажи квартиры, ваше имя появилось в базе по вычетам. Второй раз подавать такое прошение вы уже не имеете права. Следующий важный вопрос: кто имеет право на имущественный вычет при покупке квартиры? Это все люди, которые проживают на территории страны регулярно и исправно выплачивают налоги. Однако есть пара нюансов: квартира или дом должна быть куплена им с собственных средств либо по ипотечному кредиту. Если квартира была приобретена для них родственниками, работодателем и другими физическими лицами, имущественный налоговый вычет не производится. Вычет могут получить только те люди, которые совершали сделки с 2001 года. Именно в это время закон об этом налоговом бонусе вступил в силу. Однако имущественный налоговый вычет имеет срок годности: сумму, уплаченную по налогам на недвижимость, можно вернуть до тех пор, пока с момента сделки купли-продажи не прошло 3 года. Если срок вышел, собственник автоматически теряет право на эту льготу по данной сделке. Однако у него есть шанс воспользоваться данным бонусом, если он еще раз будет совершать имущественную сделку.

Существуют и другие нюансы: родителям выплачивают имущественный вычет на детей. Однако это происходит только в том случае, если ребенок не является совершеннолетним. В таком случае сумма возврата будет рассчитываться из всего выплаченного налога, а не с какой-то его части. Если же ребенок уже достиг совершеннолетия и является таким же собственником квартиры, как и вы, он может получить имущественный налоговый вычет на себя. Кстати, возвратная сумма, которую получит он, будет в разы выше вашей. Однако с этого момента он теряет право на эту льготу. Напоминаем, каждый гражданин страны может получить имущественный налоговый вычет только 1 раз в жизни. Поэтому постарайтесь воспользоваться этим шансом с умом и выгодой для себя.

Куда предоставлять документы, и какой пакет необходим налоговой службе, чтобы выплатить вам вычет? Заявление вы должны отнести в тот отдел налоговой инспекции, в котором вы оформляли свою сделку купли-продажи и выплачивали всю сумму налога. Вкупе с заявлением, написанным строго по образцу, вы должны предоставить следующий пакет документов: в первую очередь, это договор, в котором подтверждается факт сделки по приобретению имущества. Второй важный документ – это бумага, которая является свидетельством того, что вы являетесь собственником квартиры или дома. Если же вы участвовали в долевом строительстве, свидетельством собственности будет служить акт приема и передачи строительного объекта.

Далее необходимо принести бумагу, которая подтверждает, что вы перечислили n-ную сумму денег продавцу. Это может быть квитанция, расписка, чек и т.д. Если собственность была приобретена вами в кредит, то вы обязаны принести в налоговый орган справку из банка о том, какие проценты выплатили. А также саму копию кредитного договора.

Необходимо еще и предоставить бумаги со всех мест работы о том, что вы выплачивали налоги по 13-ти процентной ставке. Особенно это касается периода, когда вы приобретали квартиру и требуете имущественный налоговый вычет. Кстати, собственность, за которую полагаются данные льготы – это только жилые помещения. Покупка земли в данном случае не учитывается.

fb.ru

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Статья обновлена: 29 сентября 2018 г.

После покупки квартиры собственникам полагается имущественный вычет, который основывается на возврате уплаченного 13%-ого НДФЛ. Сам вычет — это и есть возврат подоходного налога. Отсюда выходит, что его имеют право получить:

  • Граждане РФ, с которых удерживают 13% НДФЛ с зарплаты/доходов;

    Тут все просто — зарабатываете и платите 13% НДФЛ, значит после покупки квартиры имеете право на вычет (пп.3 п.1 ст. 220 и ст.19 НК РФ). Ведь вычет — это и есть возврат уплаченного НДФЛ.

    В эту категорию также относятся и пенсионеры, но только если после покупки квартиры зарабатывали и платили подоходный налог.

  • Неработающий супруг;

    Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеют право только те, кто выплачивает НДФЛ с зарплаты/доходов, но супруги как раз являются исключением. Супруги имеют право распределить вычет между собой, но только если квартира в совместной собственности. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму. То есть один супруг получит за второго его часть вычета.

    Поэтому можно распределить весь вычет на одного из супругов даже когда второй супруг: 1) не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ; 2) работает неофициально (имеет полностью «серую» зарплату/доход), т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право.

  • Несовершеннолетние дети.

    Здесь также как и с супругами. Родители могут получить вычет за доли своих несовершеннолетних детей-собственников. Точнее могут увеличить размер своего вычета за счет доли детей, если распределят весь вычет на себя. Это можно сделать только если квартиры куплена после января 2014 года. И не забываем 1-ый главный пункт, что родитель должен зарабатывать и платить НДФЛ.

Есть случаи, когда вычет не полагается

Вычет собственникам не полагается, если купля-продажа квартиры была между взаимозависимыми лицами. К ним относятся: близкие родственники; работник и работодатель; подчиненный и начальник и т.п. Например, брат с супругой купили квартиру у его родной сестры. Даже если он платит НДФЛ, он не имеет право на вычет, т.к. купля-продажа квартиры была между близкими родственниками, а близкие родственники относятся к взаимозависимым лицам. Если же супруга работает и платит НДФЛ, то она имеет право на вычет за свою долю в квартире. Список взаимозависимых лиц перечислены в 20-й статье Налогового Кодекса РФ.

→Поможем в получении вычетовСпециалисты разберутся в Вашей ситуации, посчитают Вам размер вычетов, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.Verni-Nalog.ru

Показать остальные комментарии

prozhivem.com

Виды и порядок получения налоговых вычетов


 

В Российской Федерации законодательство предусматривает  предоставление большого спектра льгот различным категориям граждан. Это могут быть льготы людям пенсионного возраста, инвалидам, малообеспеченным лицам и семьям. Кроме того, налоговое законодательство также предусматривает ряд возможностей, для получения социальных льгот. Сюда можно отнести не как таковую льготу в виде выделения материальной или натуральной помощи, а в виде возврата части потраченной суммы, например, на приобретение жилья, на лечение, а также возврат части суммы, потраченной на обучение. Данный социальный вид льготы называется налоговым вычетом. Какие виды налоговых вычетов существуют в России, кто имеет право на налоговый вычет? Как он рассчитывается? Куда и когда обращаться? Эти и другие вопросы будут рассмотрены в настоящем разделе.


Что такое налоговый вычет?

Итак, налоговый вычет может получить только гражданин Российской Федерации, получающий доход, облагаемый по ставке налога 13 %. Иными словами, вычет предоставляется при уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ). При этом воспользоваться правом налогового вычета можно как в момент начисления НДФЛ (например, при налоговом вычете на детей по заявлению работника работодатель автоматически производит расчет налога с учетом налогового вычета), так и после того, как налог уплачен. Для этого налогоплательщику необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и написать заявление о возврате.

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого необходимо уплачивать НДФЛ. Также под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица.

 


 

Виды налоговых вычетов

 

Налоговые вычеты бывают:

стандартные — предоставляются делятся на два вида. Первый предоставляется  отдельным категориям граждан (инвалиды, чернобыльцы, военнослужащие), второй —  гражданам, воспитывающим детей.

Мы не будем рассматривать полный перечень лиц, которые имеют на него право, перечислим лишь некоторые категории граждан:

— инвалиды, вследствие ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС;

— инвалиды, вследствие ликвидации аварии на производстве «Маяк»;

— инвалиды ВОВ и других боевых действий;

— военнослужащие, участвовавшие в ликвидации аварии на ЧАЭС;

— и другие категории граждан, всего их около 30.

Второй вид стандартного налогового вычета — это  налоговый вычет на ребенка (или детей, если их несколько). Вычет предоставляется в виде уменьшения суммы заработной платы, которая облагается налогом на доход физических лиц. При этом размер стандартного налогового вычета на детей зависит от их количества.

 

социальные — к ним относят:

  • вычеты на обучение. При этом налоговым законодательством предусмотрено право получения налогового вычета не только на свое образование и своих детей, но и на образование своих родных братьев и сестер. Кроме того, налоговый вычет предоставляется как при обучении в ВУЗах, техникумах, училищах, так и при обучении в детском саду, музыкальной и художественной школах, курсах иностранных языков, автошколе, спортивных секциях. Более подробно об условиях предоставления и получения налогового вычета на обучение — здесь.
  • на благотворительность,
  • на лечение и приобретение медикаментов,
  • на добровольное пенсионное страхование,
  • на накопительную часть трудовой пенсии.

 

имущественные — вычеты, связанные с расходами на приобретение, квартиры, дома, участка под строительство.

Согласно Налоговому кодексу РФ  налоговый вычет при покупке имущества (дом, квартира, комната или участка под строительство) предоставляется в трех случаях:

—  при строительстве или покупке готового объекта недвижимости, в том числе земли для будущего строительства на территории РФ;

—  при уплате кредита и\или процентов по нему с целью строительства, покупки жилья, а также доли\долей жилья;

— при погашении процентов по средствам займа, полученных в банках РФ на покупку недвижимости.

Более подробно о правилах и основаниях получения имущественных налоговых вычетов — в соответствующей статье.

 

профессиональные — вычеты, связанные с расходами, понесенными индивидуальными предпринимателями, нотариусами, авторские вознаграждения на результаты научной деятельности.

 

связанные с убытками, понесенными на рынке ценных бумаг.

 


 

Наши статьи по теме:

personright.ru

Кто не может получить вычет при покупке квартиры | Блог

Кто не может получить вычет при покупке квартиры

Остановимся на том, кто не может получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Возможностью получения имущественного вычета обладают граждане России, которые имеют официальную белую заработную плату и оплачивают ежемесячно 13-процентный подоходный налог.

Получение имущественного вычета невозможно:

  • несовершеннолетним детям;
  • пенсионерам, если они не работают официально, будучи на пенсии;
  • студентам, если они не работают официально;
  • предпринимателям;
  • юридическим лицам;
  • неработающие граждане;
  • работающие граждане, получающие неофициальную заработную плату;
  • если сделка купли-продажи совершена между родственниками. Таковыми родственниками признаются супруги, дети, родители, бабушки, дедушки, братья, сестра, свояки, усыновленные, усыновители, попечители, опекаемые.
  • гражданин-нерезидент, то есть гражданин РФ, находящийся в Российской Федерации менее 183 дней в течение последнего года;
  • если покупку квартиры не подтверждает свидетельство о государственной регистрации права собственности, выданное в регистрационной палате;
  • если вы приобрели квартиру на средства материнского капитала, за счет средств работодателя или за счет бюджетных средств России;
  • если вы уже получали имущественный вычет при покупке жилья ранее.

Стоит напомнить то, что имущественный вычет при покупке квартиры предоставляется только один раз в жизни, повторно предоставление — невозможно.

Смотрите также видео о предоставлении налогового вычета при покупке квартиры:

blog-nalog.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о

Свежие записи

2019 © Все права защищены. Карта сайта