Нужно ли платить налог на имущество – порядок и срок оплаты, льготы, освобождение, особенности взимания при разных системах налогообложения, пример расчета

Содержание

Нужно ли платить налог на имущество при УСН?

Относительно того, кто должен оплатить налог на имущество, существуют несколько законодательных актов, некоторые из которых касаются предприятий, находящихся на упрощенной системе налогообложения. В текущем году налогом облагается собственность, платежи по которой вычисляются на основе кадастровой стоимости. В 1 пункте 378 статьи налогового кодекса к этим объектам отнесены следующие:

  • Деловые и административные центры, а также все расположенные внутри них помещения;
  • Помещения нежилого типа, предназначенные для организации офисов, объектов торговли, общественного питания и так далее. Фактически они также применяются для этих целей;
  • Квартиры, жилые дома, которые принадлежат юридическим лицам.

Какие объекты облагаются имущественным налогом?

Основной перечень собственности, за которую придется платить налог на имущество при УСН, был приведен выше, однако здесь есть некоторые особенности. В частности, чтобы отнести недвижимость к бизнес-центру, необходимо, чтобы данный объект соответствовал целому ряду требований:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Звоните:

+7(499)755-81-96

Это быстро и бесплатно!

Мнение эксперта

Наталья Титова

Юрист по имущественным вопросам. Стаж работы адвокатом — 11 лет. Большое количество выигранных дел

Смотреть комментарии юриста

Посмотрите комментарии. Возможно, юрист-эксперт уже ответил на ваш вопрос

  • Он обязательно должен располагаться на земельном участке соответствующего целевого предназначения;
  • Здание изначально строилось в качестве объекта торговли и размещения там различных бытовых или социальных служб офисного либо коммерческого типа;
  • Всего в строении не менее 20% общей площади должно быть занято именно офисными помещениями – этот факт указывается в кадастровом паспорте здания и иной сопроводительной технической документации.

Под торговыми центрами в законодательстве понимаются здания нежилого типа, которые расположены отдельно от других строений, располагаются на соответствующих земельных участках. В них, согласно документации, под торговые площади должно отводиться 20% места, причем это можно подтвердить фактически.

Бывают случаи, когда у объекта имеется кадастровая стоимость, закрепленная соответствующим образом, однако оценки соответствующего помещения, в которым так называемый упрощенец осуществляет свою бизнес-деятельность, нет. В этом случае в качестве налоговой базы принимается доля от общей кадастровой стоимости объекта, причем она вычисляется относительно общей площади и площади занимаемого помещения.

Какова ставка имущественного налога?

Ставка имущественного налога определяется местными законодательными органами субъекта за счет выпуска определенного закона. При необходимости они могут установить так называемую дифференцированную ставку – в зависимости от типов объектов недвижимости и категорий лиц или организаций, вносящих соответствующие платежи.

Самая высокая ставка, по которой придется оплачивать данный налог, не может превышать 2% от кадастровой стоимости. Вне зависимости от субъекта страны эта ставка максимально высокая и закреплена федеральным законодательством. В новых регионах страны – Крыму и Севастополе данная ставка не может изменяться в течение ближайших пяти лет.

Имущественный налог для ООО

ООО на УСН с 2015 года обязаны платить имущественный налог, который рассчитывается на основе сведений, содержащихся в Роскадастре в случае, если предварительно была проведена оценка их стоимости, а региональным или муниципальным правительством был принят соответствующий проект.

То юридическое лицо, которое платит налог на имущество по упрощенной системе налогообложения, должно самостоятельно высчитывать его величину. Кроме того, на недвижимость в обязательном порядке подается соответствующая декларация – ее необходимо предоставить в налоговую инспекцию вплоть до 30 марта последующего за отчетным года. Ее можно подавать лично или отправлять по почте, но обязательно это делать в инспекцию, находящуюся по месту нахождения недвижимого имущества.

Если в законодательстве предусмотрены авансовые налоговые платежи, то предпринимателям также придется вносить в обязательном порядке, кроме того, они обязаны предоставить в инспекцию соответствующие документы. В них должны содержаться все необходимые расчеты и подтверждение факта оплаты. Срок внесения авансового налогового платежа также определяется региональным законодательством.

Имущественный налог для ИП

Индивидуальные предприниматели, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, также теперь обязуются вносить платежи по имущественному налогу – в результате поправок в налоговый кодекс. При этом метод начисления налогов для ИП здесь нисколько не отличается от ООО.

Однако для предпринимателей все-таки предусмотрены определенные особенности: им не приходится рассчитывать платеж самостоятельно, а также сдавать по нему отчетность. Налоговая инспекция самостоятельно рассчитывает сумму налога, к тому же срок внесения платежа у них больше – вплоть до 1 декабря следующего за отчетным года.

Кто облагается имущественным налогом?

ООО или ИП, использующие упрощенную систему налогообложения, облагаются имущественным налогом в одном из следующих случаев:

  • В законодательных актах субъекта утверждена кадастровая оценка собственности, перечисленных в 378 статье налогового кодекса;
  • Региональное правительство приняло соответствующий закон относительно обложения имущественным налогом организаций.

Получается, что упрощенцы должны оплачивать такой налог в случае, если соблюдены следующие условия:

  • В собственности или в хозяйственном ведении организации имеются здания или помещения, предназначенные для размещения офисов, объектов торговли или же оказания населению или иным организациям разного рода услуг;
  • Региональные власти провели кадастровую оценку имущества, принадлежащего организациям;
  • Также в законодательстве субъекта федерации предусмотрены правила начисления и уплаты данного налога в зависимости от стоимости по кадастру;
  • На начало года, с которого вводится текущий налог, есть возможность определить кадастровую стоимость всех объектов, находящихся на учете.

У организации имущество, которое находится в собственности или хозяйственном использовании, отражается в счетах 01 или 03. Точно узнать, относится ли недвижимость к облагаемому налогом имуществу, можно в налоговой инспекции, где эта информация предоставляется по любому требованию. Можно поступить и немного иначе: отправив в Росреестр соответствующий запрос.

В некоторых субъектах страны перечни кадастровой недвижимости установлены еще несколько лет назад. Они и по сей день являются актуальными вплоть до тех пор, пока в них не будут вноситься определенные дополнения. Если собственник не согласен с тем, что его недвижимость попала в данный список, то он может оспорить данный факт в судебном порядке.

Имущественный налог и УСН

При соблюдении всех перечисленных выше моментов предприниматель, а также общество с ограниченной ответственностью, использующие УСН, приобретают обязательства, связанные с внесением такого платежа. Плательщик должен как вносить средства в счет уплаты налога, так и оформлять по нему соответствующую декларацию. Как говорилось выше, Предпринимателю самостоятельно рассчитывать налог не приходится – это за него делает налоговая инспекция.

Документы по имущественному платежу заполняют по соответствующей форме, которую можно найти в приказе ФНС от 24 ноября 2011 года с изменениями от 5 ноября 2013 года. В текущем году для этих целей можно пользоваться и обновленным бланком, разработанным в приказе ФНС от 31 марта 2017 года.

Данные по имущественному налогу, находятся в разделе 3 такой формы. Если в собственности компании находится сразу несколько объектов, то на каждый из них заполняется по соответствующему разделу. Если у компании имеются льготы, то их также необходимо указывать. Сроки уплаты данного налога регламентируются местным законодательством.

Размер налога

Наибольшая величина налога не больше 2% от кадастровой стоимости, но региональные власти имеют право изменять ее в соответствии с категорией лица, подлежащего обложению этим налогом, наличия у него льгот, типа имущества, которым он владеет и так далее.

Компании, использующие УСН, в некоторых регионах выплачивают авансовые платежи по нему каждый квартал – такие платежи должны быть предусмотрены местными законами. Когда помещение, которым владеет предприятие, является частью здания, то обязательно при расчете ставки налога определяют, какую долю она занимает во всем строении.

Соответственно, в зависимости от этого показателя будет определена и сумма налога. В некоторых регионах ежегодно пересматривают кадастровую оценку всех объектов недвижимости, поэтому сумма налога может изменяться как в большую, так и в меньшую сторону.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Звоните:

Москва +7(499)755-81-96 (бесплатно)

Санкт-Петербург +7(812)317-11-38 (бесплатно)

Это быстро и бесплатно

consultantor.ru

Налог на имущество ИП

Индивидуальный предприниматель (ИП) должен платить налог на имущество. Но некоторые бизнесмены в 2018 году освобождены от этой обязанности . Какие системы налогообложения позволяют не перечислять налог на собственность? Как его рассчитать? Куда отчитываться? Читайте в нашей статье.

Налог на имущество собирается в бюджеты городов и других населенных пунктов. Порядок и правила взимания фискального платежа регулируются гл. 32 Налогового кодекса (НК) РФ и законами конкретного муниципального образования. Налог на имущество собирается в бюджет городов, поселков. Порядок и правила взимания фискального платежа также регулируется гл. 32 НК, а также законами муниципального образования.

Про Виды налогообложения для ИП в 2018 году: какую систему выбрать читайте здесь

Должен ли платить налог на имущество ИП в 2018 году?

С 2015 года в налоговом законодательстве произошли изменения по имущественному сбору для предпринимателей. Ранее взнос платили только коммерсанты, находящиеся на общей системе налогообложения (ОСНО). Теперь и частники на специальных режимах обязаны делать отчисления за объекты, входящие в региональный кадастровый список коммерческой недвижимости.

Полезные документы для скачивания

Скачать

Комментарий эксперта

Платить налог на имущество предприниматель должен в том случае, если одновременно соблюдены два условия. 1. Предприниматель – собственник имущества. Если арендуете имущество, платить налог не нужно. 2.Имущество находится на территории России. Остались вопросы по учету и учетности? Эксперты Главбух Ассистент помогут разобраться, наладить бухучет и оптимизировать налоги.

В 2018 году некоторые местные власти ввели льготы по налогам на ряд объектов. Например, если площадь и стоимость помещения коммерческой недвижимости меньше, чем прописано в кадастре, то собственник освобождается от имущественных взносов.

Виды имущества физлиц и ИП, облагающиеся налогом

Итак, за что придется заплатить в бюджет? 

  1. Физическое лицо платит за недвижимость, используемую для личных нужд: дом, квартиру, дачу, гараж, и др строения. Исключение – общие помещения в многоквартирных домах.
  2. Индивидуальный предприниматель работающий на ОСНО платит налог за все объекты, которые использует для ведения бизнеса.
  3. ИП на спецрежиме платит за имущество, включенное в региональный кадастровый перечень. Согласно п. 1 ст. 378.2 НК РФ, городские власти вносят туда всю коммерческую недвижимость (административные и торговые центры, офисные здания, помещения общепита и бытового обслуживания, парковки у БТЦ, недострой).

Кадастровый список составляют и постоянно обновляют власти того муниципалитета, где расположен объект. Прежде, чем его сформировать, необходимо принять на местном уровне соответствующие юридические акты (законы, постановления и прочее). Затем оценить всю недвижимость, которая войдет в перечень коммерческих объектов.

Если имущества какого-то ИП не окажется перечне или не будет должным образом проведена оценка, налогом оно не облагается

Ошибки властей при определении принадлежности недвижимости к коммерческому сектору можно оспорить в суде. Но пока не доказано обратное, налогоплательщик обязан перечислять налог в местный бюджет. 

Как рассчитать налог на имущество ИП при ОСНО

Размер отчислений в бюджет собственник узнает из уведомлений от ИФНС, которые приходят на электронную почту или в личный кабинет на сайте госуслуг. Самостоятельно делать расчеты и сдавать отчетность по налогу на имущество не нужно, поскольку ИП в этом вопросе приравнены к физлицам.

Ставка налога на имущество ИП определяется властями региона, но не должна в 2018 году превышать двух процентов от кадастровой стоимости

Узнать ставку, действующую в вашем городе, можно на сайте ФНС. Налог рассчитывается на основании площади и кадастровой или остаточной среднегодовой стоимости имущества. Нет времени разбираться в бухгалтерских тонкостях? Попробуйте бухгалтерский аутсорсинг. Цены на такие услуги можно посмотреть здесь. 

Налог на имущество ИП на УСН

Платит ли ИП налог на имущество при УСН? Да, если его собственность входит в региональный список коммерческих объектов. Если в списке нет вашей собственности. платить не нужно. Это условие относится и к другим льготным режимам – ЕНВД и ПНС.

Зачастую, трудно определить, какое имущество используется в бизнесе, а какое нет (и тем более доказать это в суде). Тем более, что в налоговой все имущество ИП зарегистрировано как личная собственность человека. В результате ИФНС начисляет платежи на всю недвижимость. Чтобы этого избежать, необходимо написать заявление о предоставлении льготы. 

Налог на имущество ИП на ЕСХН

Бизнесмены на ЕСХН освобождены от налога на недвижимость. Это единственная система налогообложения, позволяющая не платить за собственность, вне зависимости от того, включено ли оно в региональный перечень коммерческих объектов или нет.

Платит ли ИП налог на имущество, если сдает его в аренду? Если индивидуальный предприниматель сам арендует недвижимость, то налоговых платежей не отчисляет. Но если частник сдает в аренду свою недвижимость, то обязан платить с нее налоги. Это правило действует только для ОСНО. Платить имущественный сбор за сданное внаем имещуство не требуется на спецрежимах (УСН, ЕНВД, патенте).

Обязан ли ИП сдавать отчетность по налогу на имущество? 

Предприниматели, так же как и физические лица, не сдают отчетность по налогу на имущество. Его размер рассчитывает ФНС и присылает квитанции налогоплательщику.

Налог платится по присланным уведомлениям в срок до 1 декабря года, следующего за отчетным. Например, внести платеж за 2017 год собственник обязан не позднее 1 декабря 2018 года. Если коммерсант не уложился в отведенный период, ему начислят пени, а затем штраф – от 20 до 40 процентов от неуплаченной суммы.

Итак, уплата налога на имущество зависит от режима налогообложения. На общей системе его платят все. На льготных режимах, которыми часто пользуются «ипэшники», делать отчисления необходимо только в том случае, если собственность включили в кадастр коммерческих объектов. В каждом регионе свои перечни, свои налоговые ставки и льготы. На практике разделить личную и коммерческую недвижимость сложно, потому лучше самостоятельно уведомить налоговую о назначении имущества.

Читайте также:
КБК по налогу на имущество организаций в 2018 году
Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2018 году: таблица

Календарь бухгалтера на октябрь 2018 года: сроки сдачи отчетности УСН

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.


Остались вопросы по теме статьи?

Задайте вопрос эксперту:


Задать вопрос

www.business.ru

Платит ли ИП налог на имущество?

Надо ли ИП платить налог на имущество? Налог на имущество физлиц (далее по тексту ННИ) является местным налогом, уплачиваемым гражданами и ИП, обладающими на правах собственности хотя бы одним из следующих объектов недвижимого имущества:

  • Жилым домом или помещением в нем (квартирой, долей в ней), в том числе дачным домиком;
  • Гаражом или машино-местом;
  • Недостроем;
  • Единым недвижимым комплексом;
  • Иными зданиями, помещениями и сооружениями, по которым законом органа местной власти предусмотрена уплата налога имущество.

Примечание: исключением является общее имущество многоквартирного дома, не относящееся к объектам обложения налогом на имущество.

Кто платит ННИ

По общему правилу ННИ должны уплачивать все собственники указанной недвижимости, однако, для определенных категорий налогоплательщик законодатель сделал исключение. В частности, освобождение от налога на имущество ИП получает, если находится на специальных режимах налогообложения: УСНО, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

Для указанных плательщиков ННИ заменяется единым налогом, уплачиваемым в соответствии с применяемым режимом налогообложения.

Необходимо отметить, что освобождение от уплаты указанного платежа они получают только в отношении того имущества, что используется ими в предпринимательской деятельности и не включено в региональный перечень имущества, облагаемого налогом по кадастровой стоимости.

Единственной системой налогообложения, на которой ИП обязаны уплачивать налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности, это ОСН.  

Схема № 1. Кто платит и не платит ННИ

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Особенности уплаты налога на имущество, не включенного в кадастровый список

Как было сказано выше указанный налог должны уплачивать ИП, находящиеся на общем режиме и имеющие соответствующий объект налогообложения. ИП на специальных режимах налогообложения в отношении имущества, применяемого им в предпринимательской деятельности, ННИ не уплачивают.

Расчет налога предприниматели самостоятельно не делают и платят его на основании уведомлений, поступаемых из налогового органа. Отчетность по налогу на имущество предприниматели также не сдают. Отсутствие необходимости самостоятельного расчета и сдачи отчетности по данному платежу связано с тем, что ИП приравнены к физическим лицам в отношении уплаты всех имущественных налогов: на имущество, транспорт, землю.

Ставки и льготы по ННИ устанавливаются законом местных органов власти.

Срок уплаты налога на имущество для ИП, как и для всех физических лиц, установлен до 1 декабря года, следующего за отчетным. Таким образом, за 2016 год ННИ нужно будет уплатить до 01.12.2017г., а за 2017 год, не позднее 01.12.2018г.

Ознакомится со ставками и льготами по данному виду платежа можно на сайте налоговой службы, воспользовавшись специальным сервисом.

Особенности уплаты налога на имущество, включенного в региональный кадастровый список

Вне зависимости от режима налогообложения обязательным к уплате ННИ является в случае, если имущество ИП включено в региональный кадастровый список.

Включению в перечень подлежит недвижимость, перечисленная в п. 1 ст. 378.2 НК РФ.

Схема № 2. Имущество, налоговая база по которому определяется как его кадастровая стоимость

Порядок и сроки уплаты ННИ, включённого в кадастровый список, аналогичен порядку уплаты данного налога по имуществу, не включенному в указанный перечень, а именно, расчет платежа за ИП производят налоговые органы, срок уплаты также установлен до 1 декабря года, следующего за отчетным.

Также, законом региона может быть предусмотрена отдельная льгота ИП на налог на имущество в виде освобождения от его уплаты, в случае, если площадь АДЦ или ТЦ менее установленной в законе или его кадастровая стоимость не превышает установленного правовым актом минимума. 

urlaw03.ru

Должен ли ребенок платить налог на имущество по закону? :: BusinessMan.ru

Почти каждый родитель задумывается, должен ли платить налог на имущество ребенок. Это вполне логичный вопрос, ответ на который нам предстоит изучить далее. Кроме того, познакомимся с основными способами уплаты налогов в том или ином случае. О чем должен знать каждый налогоплательщик?

Обязанности налогоплательщиков

Должен ли платить налог на имущество ребенок? В действительности все не так просто, как кажется.

На сегодня налогоплательщики обязаны расплачиваться за свое имущество. Это правило распространяется на всех лиц, обладающих недвижимостью. Но есть исключения из правил — льготники. О них будет рассказано позже.

Имущественный налог носит федеральный ежегодный характер. Начисляется в зависимости от стоимости имущества, а также от региона, в котором проживает налогоплательщик.

Льготники

Платят ли лети налог на имущество? Чтобы правильно ответить на этот вопрос, придется изучить закон «О налоге на имущество физических лиц». В нем прописаны все льготные категории граждан.

Кто не платит в России налог на собственность? От подобных платежей освобождаются:

  • пенсионеры;
  • инвалиды;
  • ветераны.

Отсюда следует, что дети не являются льготниками. А значит, они должны платить налоги за собственность.

Проблемы налогоплательщиков

Налог на имущество дети до 18 лет перечислять обязаны. Но в этом случае не исключены определенные проблемы. Какие именно?

У детей нет дохода. За несовершеннолетних средствами распоряжаются их законные представители. Кроме того, совершать налоговые платежи до совершеннолетия ребенок не сможет.

Платят ли дети налог на имущество? По действующему законодательству — да. В реальной жизни — не всегда. Но правильно ли это?

Не совсем. За собственность все равно придется расплачиваться. Главное знать, как это правильно сделать. Какие варианты развития событий имеют место в России?

Решение спорных вопросов

Должен ли платить налог на имущество ребенок? Да, но чтобы сделать это, придется изрядно постараться.

Истории известны случаи, когда с несовершеннолетних буквально требовали уплаты налогов за собственность. Как вести себя родителям и ребенку?

В случаях, когда у несовершеннолетнего гражданина есть собственность, облагаемая налогами, родители ребенка должны производить соответствующие платежи. Главным условием здесь является указание в комментарии назначения транзакции. Перевод должен указывать на то, что денежные средства перечислены в счет налога на имя несовершеннолетнего.

Прочие ситуации

Иногда дети освобождаются от уплаты налога на имущество. Но такие ситуации встречаются крайне редко. Когда возможен подобный расклад?

Зачастую условия предоставления льгот по налогам детям диктуются региональными властями. От соответствующих начислений могут освободить:

  • детей из многодетных семей;
  • сирот и оставшихся без попечения родителей;
  • лица без попечения до 23 лет.

При всем этом освобождение от платежей положено только на 1 объект налогообложения в каждой категории. Никаких скидок и льгот на иное имущество не полагается.

Другими словами, если у ребенка в собственности несколько квартир или долей, то не платить можно только за одно жилье. За другое налог начисляется в полной мере.

Срок оплаты

До какого момента необходимо перечислять налоги за имущество несовершеннолетних детей?

В России действуют единые правила уплаты изучаемых сборов. В 2017-2018 годах граждане должны заплатить транспортный, земельный и имущественный налоги до 1 декабря включительно. При этом уведомления установленных форм рассылаются до 1 ноября.

Уже со 2 декабря начинается задолженность. За каждый день просрочки уплаты налога гражданину начисляют пени. И, чем дольше не поступает платеж, тем больше придется отдать в конечном итоге.

Отсутствие платежки — повод для свободы?

Ребенок должен платить налог на имущество, если платежное поручение не пришло по почте? Подобные ситуации встречаются довольно часто. И не все граждане знают, как себя вести в таком случае.

Стоит помнить, что отсутствие платежных поручений не освобождает от налоговых обязанностей. А значит, платить по счетам все равно придется. Этот принцип распространяется и на взрослых, и на детей.

Основной проблемой в этом случае является получение информации о размере налога. Чуть позже мы выясним, как заполучить соответствующие данные.

Если заплатили без комментария

Что делать, если родители заплатили имущественный налог за несовершеннолетнего ребенка, но при этом они забыли указать комментарий к транзакции?

В этом случае платеж пройдет, но налоговая служба не сможет понять, за кого перечислены деньги. Средства либо «повиснут» на имени плательщика, либо будут переведены в счет текущих налогов родителя, который провел транзакцию.

Что делать? Необходимо как можно скорее обратиться в налоговую по месту жительства и сообщить о том, что платеж осуществлялся за ребенка. При себе заявителю нужно иметь:

  • паспорт;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • выписку из ЕГРН;
  • платежку, подтверждающую факт оплаты сбора.

В противном случае платеж, как мы уже говорили, не будет покрывать долг за имущество детей. А это чревато пени и значительным увеличением конечной взыскиваемой суммы.

Как платить

Нужно ли детям платить налог на имущество? Да, причем всем без исключений. Но только если у ребенка в собственности есть какая-нибудь недвижимость. И, как мы уже говорили, платежи осуществляются от имени законных представителей несовершеннолетних.

Как можно оплатить налоги на имущество? Существуют следующие варианты развития событий:

  • провести платеж через кассы банков;
  • воспользоваться интернет-банкингом;
  • провести транзакцию через «Госуслуги»;
  • осуществить перевод посредством сервиса «Оплата Госуслуг»;
  • воспользоваться интернет-кошельком;
  • поработать с терминалами оплаты или с банкоматами.

Как именно действовать? Каждый родитель сам решает, каким образом справиться с поставленной задачей. Но все чаще и чаще на практике встречается безналичный расчет. При подобных обстоятельствах вставить комментарий намного проще, чем кажется.

Способы проверки налога

Мы выяснили, должен ли платить налог на имущество ребенок. А как проверить задолженность?

В случае с несовершеннолетними могут возникать некоторые проблемы. К примеру, из-за отсутствия у детей ИНН.

В целом, гражданам доступны следующие способы проверки информации о налогах:

  • через «Личный кабинет налогоплательщика»;
  • на портале «Госуслуги»;
  • путем получения информации напрямую из ФНС;
  • поиском платежа через сервисы интернет-банкинга;
  • посредством сайта «Оплата госуслуг»;
  • через электронные кошельки.

В случае с несовершеннолетними желательно обратиться в ФНС по месту прописки для получения данных о долге. Здесь же можно сразу взять квитанцию и произвести платеж за собственность ребенка.

Оплата через интернет

Теперь рассмотрим способ оплаты налога за имущество на ребенка. Рекомендуется предварительно получить на несовершеннолетнего ИНН. Тогда справиться с поставленной задачей будет намного проще.

Платят ли дети налог на имущество? Самостоятельно — нет, это обязанность их родителей. Исключение составляют случаи эмансипации. Тогда ребенок уже в 16 лет становится полностью дееспособным. И он обязан самостоятельно решать все свои проблемы.

Обязаны ли дети платить налог на имущество? Да, но только через своих законных представителей. Рассмотрим процесс оплаты счета через «Яндекс. Деньги».

Для этого потребуется:

  1. Пройти регистрацию и авторизацию в интернет-кошельке.
  2. Выбрать «Товары и услуги»-«Налоги».
  3. Указать ИНН налогоплательщика.
  4. Осуществить поиск платежа.
  5. Нажать на кнопку «Оплатить» около подходящего пункта.
  6. Заполнить появившуюся на экране форму.
  7. В комментариях указать «Платеж за…», а дальше — прописать Ф.И.О ребенка.
  8. Кликнуть по кнопке «Оплатить».

Теперь остается только немного подождать. Приблизительно через 2-3 дня денежные средства поступят в налоговую. После этого налог на имущество за ребенка будет уплачен.

Итоги

Мы выяснили, нужно ли детям платить налог на имущество, а также, как справиться с поставленной задачей.

В действительности оплата налогов за детей — это не так трудно. Лучше всего производить ее при помощи банкоматов или терминалов оплаты. Тогда подтвердить факт осуществления транзакции будет проще простого.

businessman.ru

Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество: со скольки лет

Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? Да, возраст владельцев имущественных активов не является фактором для уменьшения платежей. Поэтому не стоит удивляться, что начисления налогов на имущество, транспорт, землю происходит даже по отношению к детям.

Физические лица рассматриваются как налогоплательщики все без исключения. В эту категорию входят граждане РФ, иностранные подданные, владеющие имуществом на территории страны. В некоторых случаях для уменьшения бюджетных платежей можно воспользоваться льготами, которые образуются по ряду причин в зависимости от статуса владельца активов.

Оглавление статьи

Какие налоги начисляются на детей

Несовершеннолетние вне зависимости от своего возраста и платежеспособности могут обладать недвижимостью, земельными участками, прочими активами.

Может ли приходить налог на несовершеннолетнего ребенка? Несомненно. Ведь тот факт, что сами они вряд ли смогли оплатить покупку автомобиля или квартиры, не освобождает их в дальнейшем от необходимости уплачивать налоги.

Дети могут стать обладателями дорогостоящих активов по разным причинам. Недвижимость и прочая собственность дарятся родителями, переходят по наследству. В результате, в зависимости от вида собственности, появляется обязанность по уплате налоговых платежей:

  1. Налог на имущество. Потребуется оплатить, если ребенок рассматривается как собственник дома, квартиры или иного жилья. То же относится и при условии обладания доли в недвижимости. Физическим лицам рассчитываются платежи ежегодно, перечислить средства необходимо до 1 декабря следующего за начислением года.
  2. Налог на землю также рассчитывается сотрудниками ФНС. Срок его уплаты не должен быть позже 1 декабря последующего года.
  3. Обладание детьми автомобилями приводит к необходимости уплаты транспортного налога. Как и прочие имущественные платежи, расчет производится в ФНС, владельцам авто приходит уведомление с суммой платежа по почте или через электронные сервисы. Срок погашения ― 1 декабря года, следующего за истекшим периодом.

Таким образом, не стоит забывать погашать долги по начислениям вовремя, даже если обладателями имущества являются несовершеннолетние.

Платежи начисляют на общих основаниях. В силу своего возраста дети не могут быть освобождены от этих обязанностей. Поэтому не стоит полагать, что регистрация активов на лиц, которые не достигли совершеннолетия, поможет сэкономить деньги.

Исчисление НДФЛ по отношению к детям

Со скольки лет платят налоги? Начиная с какого возраста граждане становятся полноправными налогоплательщиками? Законодательная база не предусматривает ограничений в этом вопросе. То же относится и к НДФЛ.

Если несовершеннолетний работает по трудовому договору (в качестве примера можно взять подработку во время каникул), то с его зарплаты на общих основаниях работодателем взимается в пользу бюджета НДФЛ. Кроме того, налоговый сбор необходимо заплатить и в следующих случаях:

  • при продаже имущества;
  • при получении дивидендов по ценным бумагам;
  • в случае выигрышей, получении призов.

Полученные единоразовые доходы должны быть задекларированы, потребуется расчет и уплата налоговой пошлины. Как правило, занимаются этим уполномоченные представители ребенка, к которым относятся родители, усыновители и прочие лица.

Имеются ли льготы для детей при начислении налогов

Берется ли налог на имущество с детей на общих основаниях, возможно ли наличие каких-либо льгот? Уже было сказано выше, что один лишь несовершеннолетний возраст собственника не дает никаких привилегий. Однако, платежи позволяется уменьшить за счет наличия иных факторов. В данном случае важен статус плательщика: это могут быть пенсионеры, военнослужащие, инвалиды и прочие.

Должны ли дети платить налог на имущество, если они рассматриваются как льготная категория граждан при исчислении платежа? Ребенок-инвалид освобожден от налога на недвижимость согласно положениям ст. 407 НК РФ.

Кроме того, льготы могут быть установлены и местными властями, о чем необходимо дополнительно уточнять. Таким образом, чтобы понять, должен ли ребенок платить налог на квартиру, необходимо знать, имеется ли у него I или II группа инвалидности. Те же привилегии имеются и у инвалидов с детства.

Транспортный налог ребенок-инвалид заплатит в зависимости от условий регионального законодательства, так как виды льгот и их наличие при расчете этого платежа устанавливаются властями субъектов РФ. В большинстве регионов инвалиды I и II группы освобождены от этих уплат полностью.

Льготы по земельному налогу определяются по тем же принципам. Муниципальные власти вправе принимать собственные основания для снижения выплат или освобождения от них.

При расчете НДФЛ следует помнить, что сделки между родственниками (дарение) налогом не облагаются. Поэтому дети, получив от родителей, бабушек, усыновителей в дар имущество, НДФЛ не уплачивают. Однако, это положение не распространяется на отношения между опекунами и их подопечными.

Как платится налог за детей


Платят ли дети налог на имущество и прочие платежи в пользу бюджета, если не имеют собственных доходов? Да, необходимо вовремя погашать задолженность. Но кто платит налоги за несовершеннолетнего ребенка? Все обязательства оплачивают законные представители, к которым относятся родственники и прочие лица.

Начиная с 2017 года ситуация изменилась в лучшую сторону. Теперь совершить налоговое перечисление можно за других лиц беспрепятственно. Погасить обязательства за ребенка-собственника, к примеру, по имущественному налогу, допускается и без подтверждения родства.

Оплату налоговых платежей за несовершеннолетних вправе произвести третьи лица, том числе и родственники. Операции проводятся непосредственно в банковских отделениях даже без документального подтверждения родства или онлайн. Например, чтобы перечислить налог на имущество детям до 18 лет, достаточно зарегистрировать их в личном кабинете налогоплательщика.

Получить коды доступа на интернет-портал придется лично в отделении ФНС, после чего подписантом будет выступать родитель ребенка-собственника имущества. Личный кабинет позволяет оперативно оплачивать начисленные имущественные налоги, погашать прочую задолженность.

nalog-prosto.ru

Должен ли ребенок платить налог на имущество: советы юриста :: BusinessMan.ru

Должен ли ребенок платить налог на имущество? Подобная тема беспокоит основную массу семей. Особенно после того как в России появился материнский капитал. С его помощью люди смогли приобрести новое жилье. Главное условие — это выделение в недвижимости долей детям. Так несовершеннолетний становится собственником жилого объекта. А должен ли ребенок платить налог на имущество физических лиц? И если это необходимо, то как справиться с поставленной задачей?

Описание налога

Что называют имущественным налогом? Это первое, о чем важно помнить каждому современному налогоплательщику.

Налог на имущество — это ежегодный платеж, который необходимо производить всем собственникам недвижимых объектов. Размер выплаты зависит от региона жительства человека, а также от кадастровой стоимости «недвижки».

Соответственно, начисляется он за обладание теми или иными объектами. Как правило, с изучаемой составляющей сталкиваются хозяева:

  • домов и дач;
  • комнат и квартир;
  • гаражей и мест для парковки машин;
  • объектов незавершенного строительства.

Все это не так трудно понять. Но что можно сказать о ситуации, когда недвижимостью обладают дети?

Обязанность налогоплательщика

Должны ли дети платить налог на имущество? Чтобы правильно ответить на заданный вопрос, придется хорошенько изучить действующее законодательство. Что оно гласит?

Все налогоплательщики обязаны расплачиваться за свою собственность. Причем в отведенные сроки. А значит, дети, которые обладают имуществом, тоже должны производить отчисления в государственную казну.

Одновременно с этим, законодательство РФ требует, чтобы налогоплательщики платили по квитанциям из своих доходов. Дети не являются трудоспособным слоем населения. Кроме того, у них нет права на осуществление операций посредством банков. А значит, налоговые платежи им недоступны.

Платить или нет?

Так должен ли ребенок платить налог на имущество при тех или иных обстоятельствах? Что говорят юристы по этому поводу?

На основании всего вышесказанного следует вывод о том, что несовершеннолетние не имеют никакой возможности осуществления налоговых платежей. Но если не платить по выставленным счетам, за гражданином начинает числиться долг.

Что делать? Должен ли ребенок платить налог на имущество? Если родители инвалиды или здоровые — это не так важно. Главное, что налогообложение имеет место. И с ним приходится как-то разделываться.

Юристы уверяют, что за несовершеннолетних налоговые платежи осуществляют их законные представители. То есть, имущественный налог ребенка оплачивают родители. Но в этом случае придется соблюдать некоторые правила.

Особенности уплаты

О чем конкретно идет речь?

Мы выяснили, должны ли дети платить налог на имущество и земельный налог в том числе. А как производить соответствующие платежи?

С подробными инструкциями по закрытию налоговых задолженностей ознакомимся позже. Для начала каждый родитель обязан запомнить некоторые правила перечисления денег в ФНС.

При оплате платежки в обязательном порядке гражданам необходимо указать, за кого они перечисляют средства. Иначе отчисления не будут учтены. ФНС попросту не поймет, куда необходимо перечислить деньги.

Насколько подобное указание законно? Абсолютно. С недавних пор в России разрешено оплачивать чужие налоги. А упомянутые платежи за несовершеннолетних всегда должны были производиться их законными представителями. Но бывают и исключения.

Не по правилам

Должен ли ребенок платить налог на имущество? В некоторых случаях ребенок обязан самостоятельно перечислять деньги по выставленным счетам. Когда такое возможно?

Если несовершеннолетний признан полностью дееспособным. Обычно это происходит после 16 лет:

  • во время заключения брака;
  • при эмансипации.

Соответственно, в описанной ситуации налоговый платеж осуществляется от имени ребенка. Это нормальное явление, хоть и встречается оно довольно редко.

Отсутствие платежки — свобода?

Иногда родители несовершеннолетних собственников имущества отмечают, что на детей не приходят платежные уведомления. Является ли это поводом для освобождения от обязательств?

К сожалению, нет. Должны ли дети платить налог на имущество, если уведомление установленной формы так и не пришло? Да. По действующему законодательству отсутствие налоговых уведомлений не освобождает от соответствующей ответственности. А значит, налогоплательщику придется самостоятельно выяснять задолженность перед государством, узнавать реквизиты ФНС-получателя, а также осуществлять транзакции.

Срок уплаты

Несовершеннолетние собственники должны платить налоги за имущество, но в этом случае платежи осуществляются от имени одного из родителей. Причем безвозмездно. Именно так говорят и работники ФНС, и юристы.

Важно соблюдать сроки уплаты налогов за имущество. На данный момент крайний срок платежа — 1 декабря. Уведомления установленной формы приходят налогоплательщикам до 1 ноября.

Что будет, если просрочить платеж? У гражданина появится задолженность. И неважно, кем является налогоплательщик — ребенком или взрослым. Главное, что сроки уплаты пропущены. Дополнительно ежедневно человеку будут начислять пени. Отсюда следует, что в конечном итоге придется платить больше первоначального платежа.

Способы осуществления транзакций

Должен ли ребенок платить налог на имущество? Ответ положительный. Главное, чтобы транзакция осуществлялась от лица законных представителей с соответствующим комментарием. Без него деньги не зачтутся как платеж за ребенка.

Каким образом можно справиться с поставленной задачей? Граждане могут оплачивать налоги:

  • в банках;
  • через терминалы оплаты;
  • посредством бакоматов;
  • путем использования сайта «Госуслуги»;
  • на портале «Оплата Госуслуг»;
  • электронными кошельками;
  • программами интернет-банкинга.

Это наиболее распространенные варианты развития событий. Далее мы рассмотрим пример осуществления оплаты налогов за имущество.

Инструкция по оплате

Должны ли дети платить налог на имущество? Юристы и сотрудники налоговых органов говорят, что ответственность по осуществлению соответствующих платежей лежит на родителях несовершеннолетних. Игнорировать квитанции нельзя.

Чтобы оплатить налог за ребенка, можно действовать так:

  1. Открыть сайт «Оплата Госуслуг».
  2. Перейти в раздел «Задолженности по налогам».
  3. Поставить отметку около пункта «По документу».
  4. Ввести в появившееся поле номер платежного уведомления.
  5. Нажать на кнопку «Найти».
  6. Щелкнуть по «Оплатить».
  7. Указать реквизиты банковского счета гражданина.
  8. Вставить комментарий при необходимости.
  9. Подтвердить осуществление операции.

Дело сделано. Предложенная инструкция актуальна для оплаты налогов через портал «Госуслуги».

Поиск долга

А как можно узнать о задолженности по имущественным налогам? Для этого можно:

  • обратиться в ФНС напрямую;
  • проверить информацию через «Госуслуги»;
  • осуществить поиск платежа через интернет-банкинг;
  • найти сведения в системах электронных кошельков.

В действительности все намного проще, чем кажется. Особенно если у ребенка есть ИНН. Связано это с тем, что родители смогут намного быстрее отыскать необходимый платеж в тех или иных системах.

Заключение

Должен ли ребенок платить налог на имущество? Отныне мы знаем ответ на этот вопрос. Теперь каждый способен справиться с поставленной задачей.

Важно помнить, что даже дети обязаны нести налоговое бремя. Но за них оплату квитанций производят законные представители. Если комментарий при платеже не был оставлен, стоит поторопиться и сообщить ФНС о транзакции.

businessman.ru

Налог на имущество, транспортный и земельный налоги — Бухгалтерия Онлайн

С 1 января 2015 года налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны уплачивать налог на имущество организаций в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость в соответствии с положениями НК РФ. Такие изменения внесены Федеральным законом от 02.04.14 № 52-ФЗ в пункт 2 статьи 346.11 НК РФ.
Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на имущество в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость, установлены статьей 378.2 НК РФ. Согласно пункту 1 статьи 378.2 НК РФ, к таким объектам относятся:
1. Административно-деловые центры, торговые центры (комплексы) и помещения в них.
2. Нежилые помещения, которые предназначены для размещения офисов, объектов торговли, общепита и бытового обслуживания, либо фактически используются для размещения таких объектов.
3. Объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в РФ, а также объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не относящихся к деятельности данных организаций в РФ.
4. Жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств.
При этом в пункте 2 статьи 378.2 НК РФ сказано, что закон субъекта РФ, устанавливающий особенности определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества, может быть принят только после утверждения в регионе результатов кадастровой стоимости таких объектов. А в пункте 7 статьи 378.2 НК РФ оговорено, что уполномоченный орган исполнительной власти субъекта РФ не позднее 1-го числа очередного налогового периода должен определить перечень объектов недвижимого имущества, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 378.2 НК РФ, в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость.
Таким образом, организации, в том числе применяющие УСН, должны платить налог на имущество исходя из кадастровой стоимости объекта, если соблюдены следующие условия:
— на территории субъекта РФ принят закон об определении налоговой базы по объектам недвижимого имущества на основе их кадастровой стоимости;
— недвижимое имущество включено в перечень объектов, в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость. В указанный перечень не включаются жилые дома и помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств. Если в отношении жилых домов и помещений, не учитываемых на балансе в качестве объектов ОС, законом субъекта РФ не установлены особенности определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости, налог на имущество организаций в отношении таких объектов не исчисляется.
— объект принадлежит организации на праве собственности либо на праве хозяйственного ведения (подп. 3 п. 12 ст. 378.2 НК РФ в редакции, которая действует с 1 января 2016 года).
Организации, которые должны платить налог на имущество на основании кадастровой стоимости объектов, обязаны исчислять как сумму налога, так и авансовые платежи по нему. Налог и авансовые платежи уплачиваются в бюджет субъекта РФ по месту нахождения объекта недвижимого имущества. Это следует из положений пунктов 12 и 13 статьи 378.2  НК РФ, а также статей 382 и 383 НК РФ.

www.buhonline.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о
2019 © Все права защищены. Карта сайта