Сдавать квартиру и не платить налоги – можно ли так делать и как официально заключить договор по жилью, какие нюансы учесть, чтобы правильно его оформить?

Содержание

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов: чем грозит неуплата

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов. Чем грозит такой вариант действий и возможен ли он? Человек может сдавать квартиру по своему усмотрению, но только с соблюдением условий такого соглашения, как договор найма и, конечно, условий при налогообложении в случае с арендой жилья. Что будет, если не платить налог? Доказать тот факт, что нарушения были, будет непросто для налоговых органов, но полагать, что сведения останутся сокрыты также не следует. За уклонение от налогов всегда предусматривается наказание. Именно поэтому на практике всё же были выведены ситуации, когда происходит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов. Собственник должен понимать, как избежать мер ответственности, какой штраф может быть на него возложен и куда жаловаться в случае несправедливого решения.

Аренда и налоги

Такой вид отношений, как аренда, представляет собой вариант передачи жилья в пользование лицу на определённых договором условиях. За такое использование, конечно, подразумевается плата со стороны арендатора, а соответственно, действует главное требования о том, что нужно платить налоги, так как сдача жилья в аренду сопровождается получением некоторого дохода. При этом налоги не являются заботой квартирантов, это обязанность владельца квартиры.

Какой срок найма определяется? Договор заключается обычно на определённый сторонами период. Точный срок аренды не установлен законом, он никак не ограничивает свободу субъектов в этой части отношений, единственное пояснение, которое можно найти, что если стороны не договорились по срокам, то соглашение будет иметь неопределённый период действия. Это также будет относиться и к уплате налогов, которая должна осуществляться, пока действует подписанный договор.

Сдачу квартиры в аренду всегда нужно сопровождать дополнительными действиями. В первую очередь важно оформить договор, который требует соблюдения формы. Соглашение имеет только письменный вид. Кроме того, когда речь идёт о найме квартиры, то собственник также должен зарегистрировать договор, так как без данного действия он действителен не будет. Чтобы понимать, как составить договор, соответственно, как правильно сдавать жильё, достаточно обратиться к Гражданскому кодексу РФ, где сказано, что главное указать существенные условия, а именно предмет соглашения. Остальные условия устанавливаются сторонами.

Договор найма подразумевает получение дохода. Собственник не может освобождаться от уплаты налога в рассматриваемых гражданских отношениях.

Как правильно сдать квартиру? Соблюсти все указанные выше требования. И налогообложение играет важную роль. Если имеется соглашение, то осуществлять наём и не платить налог нельзя. Кроме того, следует обращать внимание на случаи, когда сосед сдаёт свою квартиру. Если соседи сдают квартиру и не платят налоги, то следует определиться с тем, куда жаловаться, ведь за подобные нарушения предусматривается ответственность, а именно штраф и даже лишение свободы.

Отдельно следует сказать и о том, какие режимы могут предусматриваться в случае, когда квартира сдаётся, а налог должен быть оплачен:

  • общий порядок, когда у собственников, оформивших доход от аренды, как официальный, взимается налог в зависимости от того, какую сумму они получают, так как именно за счёт неё происходит формирование налоговой базы;
  • упрощённый порядок, когда за основу берётся только налоговая база, а доходы учитываться не будут.

При этом ни один из предложенных вариантов не может полностью освободить от обязанности уплачивать налоги за сдаваемые жилые помещения.

Рекомендуем ознакомиться:

Говоря о том, кто должен платить налог при аренде, следует отметить, что сюда входит каждый собственник объекта, неважно, физическое это лицо или же какая-то организация. Главное правило, собственник должен быть зарегистрирован в данном статусе. Нередко владельцы задают вопрос, как сдать квартиру в аренду и не платить налог за сдачу квартиры? Условно такие способы есть. Однако чтобы не платить налог в процессе сдачи квартиры в аренду, нужно знать, куда обратиться и иметь на то веские причины, которые объяснят невыплату платежей по налогам.

В любой ситуации, когда собственник убеждён, что его право как-то ограничивается, он может обратиться в вышестоящие органы, оформив своё обращение в жалобу.

Варианты уплаты налогов

Как не платить налог? Передача в наём квартиры без уплаты налогов интересует не одного владельца, однако, чаще всего это незаконные действия, которые приводят к негативным последствиям. Без налогов получать доход нельзя, особенно если было его официальное оформление, и подписывался договор. Однако не всегда владельцы стремятся избежать налогов. Более того, закон предлагает немало вариантов, которые собственник применяет, уплачивая налоги, и при этом экономит денежные средства, даже если квартира сдавалась долгое время.

Срок обязанности по выплате налогов начинает течь со сдачи жилья и, соответственно, подписания съёмщиком договора найма квартиры.

При составлении договора аренды квартиры устанавливается только сколько должно заплатить арендующее лицо, условия о налоговых обязательствах не предусматриваются, они регламентируются отдельно. Можно ли арендовать жильё без соглашения? На практике такое встречается чаще всего, что не предусматривает налогов за сдачу жилья. Однако насколько это безопасно для участников отношений? Ведь когда нет соглашения, сложно сказать, куда жаловаться при сдаче в аренду квартиры без официальной документации, так как никаких прав для защиты фактически не существует. Поэтому всегда при сдаче квартиры в аренду должен быть договор.

На сегодняшний день существует несколько вариантов, которые помогут заплатить налог за рассматриваемый вид отношений. Выбирается конкретный метод людьми, то есть участниками отношений, которые должны подготовить для этого необходимые бумаги и обратиться в соответствующие органы власти.

К вариантам уплаты налогов относят следующее:

  1. Уплата налогов гражданами. В процессе сдачи в аренду квартиры владельцы всегда перечисляют полный размер платежа, который будет высчитываться в таком порядке, в каком предусматривает налоговый закон, то есть в зависимости от размера дохода.
  2. Уплата налогов организациями. Наличие соглашения обязательно, в то время как граждане могут избежать договора, регулярно подавая декларацию о доходах. Любое юридическое лицо сообщает о размере как прибыли, так и неуплаченного налога, если таковой имеется, иначе будет привлечено к ответственности. Исчисляется сумма платежа от размера прибыли организации.
  3. Уплата налогов в упрощённом порядке. Данная система предусмотрена для индивидуальных предпринимателей, а также организаций, которые должны обратиться в налоговый орган с заявлением на применение к ним такого режима. Рассматриваемый порядок устанавливает заниженную ставку в шесть процентов. Плюс допускаются авансовые платежи, вносимые каждый квартал.

Избежать налоговых платежей можно при отсутствии соглашения или же в случае непроведения его регистрации, что по закону признаётся нарушением.

Полученный от аренды доход как гражданами, так и организациями должен быть внесён в декларацию, подача которой является обязанностью каждого субъекта отношений даже в случае применения упрощённой системы.

Способы освобождения от обязательства

Рекомендуем ознакомиться:

Передавать в аренду квартиру и не платить налоги является целью многих лиц, занимающихся сдачей жилья. Особенно часто эта проблема касается граждан, которые попросту не заключают договоры, а если и делают это, то забывают об обязательной процедуре его регистрации. Такой вариант, безусловно, даёт возможность освободиться от обязательств налогового характера, но при этом может создать и проблемы.

Уклонение от уплаты налогов как для граждан, так и для организаций признаётся правонарушением и предполагает привлечение этих лиц к ответственности, в том числе уголовной.[/attention]

На сегодняшний день существуют определённые способы, позволяющие избежать налогообложения. Однако не все они законны. Именно поэтому такие способы были разделены на две группы: легальные и нелегальные. В первую очередь следует сказать о том, как, не нарушая закон, не платить налоги.

Предполагаются следующие варианты действий:

  1. Заключение соглашения на срок, который не превышает одиннадцати месяцев, он максимальный для того, чтобы избежать налогов. Более длительный период приведёт к налоговым обязательствам.
  2. Соглашение о безвозмездном пользовании. Собственник передаст квартиру без оплаты её пользования, но по факту будет получать доход.
  3. Уничтожение соглашения и заключение нового в период подачи деклараций, а именно с января по апрель.
  4. Отсутствие договора. Чаще такой вариант подходит для граждан, которые сдают свои квартиры. Но это создаёт множество рисков.

Оптимальным вариантом является заключение соглашение на срок одиннадцать месяцев, признать данные действия незаконным возможности не будет.

Вторая группа, это нелегальные способы, которые прямо или косвенно будут определяться, как нарушение закона.

При этом граждане часто их используют, так как органы власти не могут установить и доказать это:

  1. Сокрытие факта сдачи жилья. Никто не контролирует данный процесс, более того, инспектор из налоговой службы не нагрянет с проверкой и не выпишет штраф на месте.
  2. Отрицание факта получения дохода. Если даже квартира сдаётся, то доказать то, что лицо получает какую-то прибыль с этого, причём ежемесячно, нельзя.

Данный перечень способов признаётся нелегальным потому, что по факту может расцениваться, как акт мошенничества. Однако в большинстве случаев в силу слаборазвитого правового сознания граждане просто не задумываются над тем, что о своих доходах необходимо сообщать в налоговую службу и платить с них налоги. Кроме того, за злостное уклонение от обязательств будет привлечение к уголовной ответственности, а также назначение наказания вплоть до лишения свободы.

Таким образом, избежать обязательств по налогам в случае со сдачей квартиры в аренду возможно, причём это не всегда незаконные действия, влекущие негативные последствия.

Практика предусматривает как допустимые варианты действий, так и недопустимые. Вторая группа приносит больше рисков, но при этом применяется чаще, так как налоговые органы не осуществляют повсеместный и регулярный контроль над арендными отношениями и доходами, получаемыми от них.

zhiloepravo.com

Как сдавать квартиру и не платить налоги?

Оплата съемного жилья для работников

Рабочие на стройке — это зачастую иногородние работники или граждане ближнего зарубежья. Нанимая их на работу, организация нередко берет на себя обязанность по оплате съемного жилья для таких сотрудников. Бухгалтеру при этом нужно правильно учесть произведенные расходы в целях налогообложения.

Об этом и пойдет разговор в нашей статье.

Примечание. Государственная регистрация договора аренды

Как указано в п.2 ст.651 Гражданского кодекса РФ, договор аренды здания или сооружения подлежит государственной регистрации, только если он заключен на срок не меньше года. Однако квартира или комната в общежитии не являются зданием или сооружением, поэтому договор аренды такой недвижимости регистрируется в любом случае.

Документальное оформление

Жилье для работников может арендоваться по-разному. Возможно, квартиру будет снимать сам сотрудник, а организация затем компенсирует ему связанные с этим расходы.

Если жилье находится в государственной или муниципальной собственности, то договор, заключаемый работником с владельцем либо пользователем квартиры, именуется договором социального найма (п.1 ст.672 Гражданского кодекса РФ).

А если жилье частное, то отношения сторон оформляются договором коммерческого найма.

Но возможно, что организация будет сама (обычно через риэлторские фирмы) снимать жилье для работника. В этом случае заключается договор аренды жилого помещения. Такой договор подлежит государственной регистрации (п.2 ст.609 Гражданского кодекса РФ), причем независимо от срока, на который он заключен.

Не исключено заключение трехстороннего договора, когда арендодателем является собственник либо пользователь жилья, арендатором — работник, а плательщиком — его организация. Но на практике это встречается редко, поскольку арендодатель может посчитать разделение обязанностей между несколькими лицами слишком сложным, отказавшись от такого варианта расчетов.

Налогообложение при аренде жилья Налог на прибыль

В ст.255 Налогового кодекса РФ приведен перечень расходов на оплату труда, на которые организация может уменьшить налогооблагаемую прибыль. В п.4 этой статьи сказано, что расходом признается стоимость «…предоставляемого работникам налогоплательщика в соответствии с установленным законодательством Российской Федерации порядком бесплатного жилья (суммы денежной компенсации за непредоставление бесплатного жилья, коммунальных и иных подобных услуг)». Однако в данном случае речь идет о тех работниках, которым льготы по оплате жилья установлены действующим законодательством. Для иногородних и иностранных работников такие льготы не предусмотрены.

Но организация может использовать возможности п.25 ст.255 Налогового кодекса РФ, который относит к затратам на оплату труда другие виды расходов, произведенные в пользу работника.

Правда, для этого условие о том, что организация арендует для работника квартиру или возмещает ему связанные с этим расходы, должно быть прописано в трудовом договоре.

Примечание. Обоснованность расходов в целях налогообложения прибыли

Тот факт, что аренда квартиры для сотрудника будет упомянута в трудовом договоре, вовсе не гарантирует, что организация может учитывать связанные с этим расходы в целях налогообложения прибыли. Ведь расходы должны быть еще и экономически обоснованны (п.1 ст.252 Налогового кодекса РФ). В данном случае обоснованность расходов подтверждает то, что постоянное место жительства работника находится вне пределов административно-территориальной единицы (города, области, страны), на которой трудится работник.

НДС

Подпунктом 10 п.2 ст.149 Налогового кодекса РФ установлено, что услуги по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности не облагаются НДС, поэтому оплата за съемное жилье производится без учета НДС. Однако данная льгота не распространяется на услуги по содержанию и текущему ремонту жилищного фонда.

ЕСН и страховые взносы

Согласно пп.2 п.1 ст.238 Налогового кодекса РФ, ЕСН не облагаются компенсационные выплаты, связанные с бесплатным предоставлением жилых помещений, но лишь те, которые установлены действующим законодательством. Если же организация по собственной инициативе оплачивает иногороднему или иностранному работнику съемное жилье, то на суммы такой оплаты ей придется начислять ЕСН.

Что касается взносов в ПФР, их не нужно начислять, если у иностранца нет вида на жительство, что вытекает из ст.3 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации». Такие же разъяснения содержатся в Письме УМНС России по г. Москве от 14 апреля 2003 г. N 28-11/20126.

Правда, МНС России требует начислять взносы в ПФР в любом случае: даже если иностранец постоянно не проживает в нашей стране.

Конечно же, это не относится к тем случаям, когда организация оплачивает работнику съемную квартиру за счет средств, которые не уменьшают налогооблагаемую прибыль. В этой ситуации на стоимость оплаты за жилье не нужно начислять ЕСН и взносы в ПФР (п.3 ст.236 Налогового кодекса РФ).

Напомним, что база для начисления взносов в ПФР та же, что и по ЕСН (п.2 ст.10 Федерального закона от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»).

А вот взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний начисляются в любом случае: со всех доходов физических лиц, выполняющих работу по трудовым договорам, а также по договорам гражданско-правового характера, если в них предусмотрена обязанность работодателя начислять взносы. Об этом гласит п.1 ст.5 Федерального закона от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ. Причем Закон не дифференцирует обязанность по уплате взносов в зависимости от гражданства работника (п.2 ст.5).

Примечание. Отмена льготы на жилье для регионов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей

Ранее обязанность работодателя обеспечить работника жильем (или компенсировать расходы по найму такого жилья) действовала для регионов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей. Это было установлено в ст.18 Закона РФ от 19 февраля 1993 г. N 4520-1 «О государственных гарантиях и компенсациях для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях». Однако с 1 января 2005 г. эта статья утратила силу.

Налог на доходы физических лиц

Оплата съемного жилья для работника не подпадает под налогообложение, только если работодатель обязан снимать квартиру в соответствии с требованиями действующего законодательства. В противном случае применяется норма ст.211 Налогового кодекса РФ: оплата жилья увеличивает совокупный доход работника.

Если речь идет об иногороднем работнике, то оплата за жилье будет облагаться налогом на доходы физических лиц в составе его дохода по ставке 13 процентов, а если речь идет об иностранце-нерезиденте — по ставке 30 процентов (п.п.1 и 3 ст.224 Налогового кодекса РФ). Причем в последнем случае к доходам работника не применяются стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты (п.4 ст.210 Налогового кодекса РФ).

В отношении доходов иностранцев-нерезидентов хотелось бы обратить внимание на следующий момент.

Как известно, с некоторыми иностранными государствами, откуда приезжают строители, у Российской Федерации заключены договоры об избежании двойного налогообложения. Список заключенных соглашений об избежании двойного налогообложения приведен в Информационном сообщении Минфина России от 2 марта 2004 г.

Однако в этих соглашениях указано, что доход иностранца не облагается в России налогом, только если он получен от иностранного источника. А в нашем случае жилье для иностранца снимает российская организация, поэтому ей придется удерживать с такого дохода работника налог на доходы физических лиц.

Аналогичные разъяснения по этому поводу приведены в Письме УМНС России по г. Москве от 24 июля 2001 г. N 08-11/33752 (в нем речь идет о доходах немецкого гражданина, полученных от российской организации).

Такой вывод также подтверждается многочисленной судебной практикой, например Постановлением Федерального арбитражного суда Московского округа от 12 августа 2002 г. N КА-А40/5117-02.

Примечание. Налог с доходов иностранных работников

Организация может заключить с иностранным работником бессрочный договор. И до того момента, пока срок нахождения иностранного работника в России не превысил 183 дня, тот обладает статусом нерезидента. А после того как он пробудет в нашей стране более 183 дней в году, он получает статус резидента. В этом случае его доходы будут облагаться налогом по ставке 13 процентов. Кроме того, необходимо пересчитать суммы уплаченных налоговых платежей с учетом пониженной ставки.

Правда, бывает обратная ситуация, когда на начало года физическое лицо было признано налоговым резидентом, но менее чем через 183 дня уехало за границу. Тогда организации необходимо пересчитать налог за весь этот год. Но если она не может удержать доначисленный налог, то об этом нужно сообщить в налоговые органы.

А.К.Крупский

Налоговый консультант

ООО «Прадо Аудит»

photomayya.ru

Как сдавать квартиры и не работать. Как платить налог за сдачу квартиры :: BusinessMan.ru

В современной России до сих пор немалое количество людей, испытывающих острую проблему в квартирной сфере, недостаток или полное отсутствие жилья. Следствие этого – мыканье по съемным квартирам, общежитиям, ярмо тяжелых кредитов.

Но есть в начале двадцать первого и другой, весьма уже солидный слой жильцов, которые не только обеспечены квартирой, но и имеют запасной домашний фонд, который точно не будет использован по прямому назначению и который можно использовать для обогащения. Так можно ли сдавать квартиры и не работать?

Честная сделка и нечестные поступки

Отечественная юридическая база дает возможность россиянам получать прибыль от сдаваемых квартир. В Жилищном кодексе РФ обоснованы ведущие положения сдачи квартиры: кто является квартиросъемщиком, границы прав сторон, условия аренды и причины ее окончания. ЖК РФ не требует заключения юридического соглашения перед арендой жилья, но здравый смысл предполагает сократить всевозможные опасности.

Российское право исключает такой термин, как «незаконная сдача квартиры». Россиянин имеет право, как владелец имущества, самостоятельно решать, как ему с ним поступать. Исходя из этого, он может его сбыть, преподнести в подарок, сдать в наем. Значит, сдача квартир в аренду как своего собственного имущества достаточно позволительна и легитимна. Другое дело, если получаемая прибыль не фиксируется в налоговых структурах, и не платятся государственные налоги. Эти действия будут считаться незаконными и наказуемыми.

Процедура взаимоотношений при аренде

Итак, вакантное жилье представляется возможным сдавать в аренду, получая недурные деньги. Вместе с тем, сдача квартир должна соседствовать с вниманием и осторожностью. Проблема в том, что среди арендаторов жилья достаточно и нерадивых съемщиков, и просто жуликов. Проживающие в квартире люди часто задерживают положенную оплату, не убирают в арендованном жилье, уродуют хозяйскую мебель, иногда даже сдают в аренду жилье.

Для того чтобы уберечь себя от различной опасности, нужно с самого начала при подписании договора по аренде жилья квартиросъемщиком урегулировать правила квартирного соглашения, сам принимаемый юридический документ должен быть правильно согласованным. Любая ошибка может стоить много средств, а то и самой квартиры. Ведь обращение в суд в случае спора с квартиросъемщиком можно выиграть только при наличии доказанной юридической базы.

Юридический субъект

Когда владелец подписывает договор сдачи квартиры юридическому субъекту, он обязан заключить еще и договор аренды. При этом эта компания, пошедшая на соглашение, может снимать квартиру только для собственных работников, но не эксплуатировать ее как служебное помещение.

Содержание договора

При подписании юридического документа о найме квартиры попытайтесь предвидеть большинство спорных обстоятельств и распишите их в договоре. Не забудьте о подписях. Непременно отметьте обстоятельства передачи финансовых средств (когда, сколько и каким образом, форма наказания при нарушении оплаты). Отдельным направлением, которое стоит рассмотреть в договоре сдачи квартиры, является вопрос, кому достанутся коммунальные оплаты. Поскольку закон о сдаче квартиры не регулирует его, то он должен рассматриваться в договоре. Иначе может возникнуть нервотрепка.

Хронологические рамки

Сдавать квартиры и не работать можно, но некоторая предосторожность со стороны хозяина жилья в обязательном порядке необходима.

Юридический документ об аренды квартиры обязан быть ограничен на конкретное время. Но когда договаривающиеся субъекты не обозначили срок, то соглашение будет действительным пять лет. Если договаривающие стороны не собираются на столько затягивать срок договора, то его надо сознательно отрегулировать.

Время соглашения поднайма не в состоянии затягивать период воздействия договора найма, зафиксируйте пункт в соглашении всех сторон, в будущем проживающих в жилье. Обозначьте, какая из сторон должна проводить капитальный и поверхностный ремонт. Отметьте, что все изменения в жилье съемщик обязан делать с разрешения владельцев.

Выделите в принимаемом соглашении объем залога в величине месячной оплаты, которая станет предназначаться для того, что вам компенсируют вероятный убыток. Обозначьте, когда залог будет у хозяина и в дальнейшем: арендатор поломал бытовую технику, обстановку, потратил значительный объем денег на разговоры по межгороду.

Коммунальная квартира и аренда комнаты

Проживание в коммунальной квартире не оставляет возможности сдавать квартиру и не работать. Согласно статье шестнадцатой ЖК РФ, отдельная комната причисляется к жилым помещениям. Ст. 288 ГК РФ подчеркивает, что владелец исполняет права обладания, употребления и владения принадлежавшей ему комнатой в соответствии с предназначением помещения. Статья 209 ГК РФ отмечает, что владелец может по своему желанию относиться к помещению, если эти действия не противоречат законам и интересам других лиц. Следовательно, сдача комнаты в коммунальной квартире допустима и без согласия других жителей, в соответствии со статьями 247 и 253 все того же гражданского кодекса РФ.

Налоги

Передавая недвижимость в аренду, вы получаете доход от сдачи квартиры, за него должны вносить налог в объеме в обычных обстоятельствах в размере тринадцати процентов, как и за любой доход. Как платить налог за сдачу квартиры? Согласно имеющимся законам, надо связаться с налоговыми органами по месту жительства. До 30 апреля года, идущего за ушедшим налоговым этапом, нужно сообщать информацию о налоговой декларации и внести средства в объеме тринадцати процентов от квартирного дохода не позднее 15 июля следующего года.

Любому хозяину квартиры надо не забывать, что приобретение финансовых средств за аренду жилья в найм проявляется как прибыль, покрываемая повинностями на прибыль физических лиц в объеме тринадцати процентов от заработанных денег. Декларацию о таких налогах нужно вручать самому. Платить НДФЛ при аренде жилья, как требует НК РФ, нужно каждый месяц или сразу передавать всю сумму за год.

Пути понижения налогов

Для уменьшения объема повинности при сдаче квартир большинство хозяев, сдающих квартиры в аренду, зафиксировались в налоговой структуре как индивидуальные предприниматели. Необходимо указать, что такая модификация сокращает повинности до шести процентов от объема денег. Необходимо заметить, что регистрация в виде индивидуального предпринимателя не является обязательной, но если вы все же захотели действовать так, то вам придется написать и засвидетельствовать у юриста заявление определенной формы в налоговые структуры, внести плату в виде государственной пошлины и с паспортом прийти в местную полицию. Регистрация изготовляется на протяжении пяти дней со времени вручения бумаг. В дальнейшем нужно принять коды в структуре статистики и безмятежно проводить работу по аренде квартир.

Глава 26.5 НК РФ отмечает и патентную структуру сбора повинностей. Значение такой структуры элементарно: индивидуальный предприниматель, подав заявление в налоговую инспекцию, получает патент на обусловленную форму деятельности, в частности, на передачу в аренду комнаты, принадлежащей ему как собственность. Наряду с этим индивидуальный предприниматель избавляется от уплаты прочих повинностей, связанных с такой профессиональной работой (например, НДФЛ). В таком случае налоговая доля по налоговому патенту равна 6 %. Время воздействия патента возможно продлить от 1 месяца до года, но не более одного календарного года. Стоимость патента определяется и отталкивается от времени, на который он получен: если срок не превышает полугода, то предусмотрена оплата единовременно всей суммой, если он более 6 месяцев – общая сумма может быть разделена на два раза.

Проблемы при утаивании налога

Обычной российской практикой новейшего времени является уклонение хозяев сдаваемых квартир от налогов на платежи за аренду жилья. Все хотят сдавать квартиры и не работать. Следует отметить, что в этом случае они рискуют появлением целого ряда проблем:

  1. Вполне возможно нарваться на преследование налоговых структур. Наказание граничит от штрафов до уголовного преследования.
  2. Квартиросъемщик может шантажировать различными условиями договора, добиваясь снижения оплаты.
  3. В случае спорных ситуаций по поводу аренды хозяин не сможет обратиться в силовые структуры, в суд.
  4. Уводя свои доходы в серую зону, хозяин квартиры лишает себя возможности застраховать сдаваемую квартиру с находящимся в ней имуществом и т. д.

Существуют и другие причины, которые могут создать вам проблемы. Поэтому не стоит экономить на налогах, лучше один раз за двенадцать месяцев уплатить положенные повинности, чем опасаться государственных органов целый год.

Необходимые документы

При сдаче квартиры документы демонстрируются обязательно с обоих сторон. Этот процесс весьма важный и лучше показаться бюрократом, любителем формализма, чем остаться без денег, а то и без квартиры. С одной стороны, квартиросъемщик обязан продемонстрировать паспорт. Нельзя ловиться на объяснения, что паспорт в ЗАГСе или в консульстве и удовлетвориться ксерокопией отдельных листочков. С другой стороны, владелец квартиры обязан доказать свои формальные права, показав правоустанавливающие документы (договор получения квартиры, документ о праве на наследство, другие возможные бумаги). Для достоверности этих документов придется обратиться в Росреестр. Если в аренду отправляется квартира, являющаяся в муниципальной собственности, надо настоятельно попросить позволения местной властной структуры.

Бумаги при переговорах

Удостоверившись в правоспособности сторон, можно начать подготавливать документы для съема. База для взаимоотношений в рамках аренды жилья – это договор. В этом случае наличествуют конкретные признаки. В соглашении надо непременно отмечать время, в рамках которого оно подписано, место жительства, цену месяца пребывания, последовательности оплаты и возможности ее увеличения. Если время действия соглашения съема превосходит один календарный год, в таком отношении нужно зарегистрировать в Росреестре, иначе могут возникнуть затруднения с налоговыми структурами. В прибавлении к соглашению непременно выставляется перечисление вещей, которые станут неотделимой частью юридического документа.

В такой бумаге хозяин квартиры пересчитывает все вещи интерьера, бытовую и информационную технику, которые отдаются для пользования совместно с квартирой.

Арендатору необходимо проследить, чтобы в опись были внесены сведения относительно текущего состояния этих вещей: внешние повреждения, неисправности, другие дефекты.

После подписания договора стороны переходят к исполнению обязательств друг перед другом. Составляется акт приема-передачи имущества, свидетельствующий о том, что квартира была предоставлена в пользование нанимателю жилья и он её принял.

При передаче бумажных банкнот надо непременно написать расписку на врученные средства. В том варианте, когда финансы перемещаются на электронный счёт хозяина квартиры, писать расписку не надо.

Все, предоставленные в этой папке документы, обязаны быть распределены в двух копиях: одна – для хозяина квартиры, вторая – для арендатора.

Налоговая декларация 3-НДФЛ

При сдаче квартиры владелец жилья должен препроводить в местную налоговую инспекцию необходимые бумаги (налоговая декларация 3-НДФЛ за полный год или за время аренды).

Хозяин жилья обязан продемонстрировать часть декларации. Прочие материалы декларации предоставляются лишь при необходимости.

businessman.ru

Как сдать квартиру и не платить налоги

Как сдать квартиру и не платить налоги

Собственник квартиры имеет право распоряжаться ею, в том числе сдавать её в аренду или в наём. При этом с полученного дохода физическое лицо должно уплачивать налог в размере 13%. Но далеко не все собственники хотят платить данный налог. Чтобы избежать уплаты налога при сдаче квартиры в наём необходимо учитывать следующие моменты.

Как можно не платить налог за сдачу квартиры в наем

Самым оптимальным вариантом, по мнению юристов компании elitearenda.ru, содержащим меньше всего рисков, является следующий. Вам нужно заключить договор безвозмездного пользования жилым помещением с тем, кто будет у Вас снимать квартиру. Но сдавать квартиру при этом Вы можете и за деньги.

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду

Патент можно взять сроком от 1 до 12 мес. на своё усмотрение. Стоимость его составляет 6% от предполагаемого дохода за год. Если патент выдан на меньший срок, осуществляется перерасчёт. Покупая патент, вы избежите уплаты налогов и подачи деклараций законным способом.

Пять простых правил, как избежать налоговых проблем при сдаче жилья в аренду

Отдельно рассмотрим вопрос уплаты налога с доходов от сдачи квартиры в найм. Как пояснила начальник отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц Управления ФНС по Свердловской области Лидия Исаева, выполнить свои налоговые обязательства арендодатель может пятью способами:

Как самостоятельно сдать квартиру в аренду по закону и платить налоги

Договор аренды или найма – основной документ, в котором прописываются все условия аренды, права и обязанности сторон сделки. Хотя часто этот договор называют именно договором аренды, нужно знать, что такой документ составляется только в том случае, если жилье сдают юридическому лицу, а вот в том случае, если жилье сдается лицу физическому, заключают договор найма. Первый подлежит обязательной регистрации, если оформляется сроком на год и более, а договор найма не подлежит обязательной регистрации ни при каких сроках оформления.

Срок аренды квартиры без налогов — можно ли сэкономить на налоге

Если вы хотите сдать жилье во временное пользование третьим лицам на срок менее 11 месяцев, вы можете не регистрировать договор аренды в соответствующих государственных органах. Но незарегистрированный договор аренды квартиры на 11 месяцев не освобождает вас от налогов и их уплаты.

Сдать квартиру и не платить налоги

Хорошо, если квартира, ее внутренняя отделка и имущество (особенно ценное) застрахованы, а страховые случаи распространяются также на ситуации, когда квартира передана в аренду или сдается внаем. Владелец может самостоятельно застраховать свою недвижимость до или после заключения договора найма либо возложить эту обязанность на нанимателя по условиям договора.

Чем грозит сдача квартиры в аренду на 11 месяцев, если не платить налоги и не оформлять договор

Большинство собственников вообще не задумываются об уплате процентов государству. Более того, значительная их часть просто не в курсе этой обязанности. Так что пока ваши соседи не предъявляют претензий, угрожая налоговой, можно спать спокойно.

  • Отрицание. Договор не дает никакого основания полагать, что со сдачи жилья вы ежемесячно получаете прибыль. Доказать наличие дохода с этого предприятия практически нереально. Поэтому при встрече с налоговой вы можете отрицать получение денег от клиента, сославшись на то, что он друг или вы предоставляете ему крышу над головой на безвозмездной основе.
  • Что делать если собственник сдает квартиру и не платит налоги

    А уж кем окажутся эти лица, будут ли они в курсе того, что снимаемая ими квартира уже является арендованной, — неизвестно. В конечном счете, вы их, разумеется, выселите, но без договора потребовать с них возмещения ущерба имуществу, если таковой будет нанесен, окажется непросто. Найти первоначального квартиранта тоже будет задачей не из легких.

    Юридическая консультация, помощь в Новокузнецке

    Но инспекторы не всегда находят нарушителей. Зачастую, даже если люди заключают договор найма, чтобы обезопасить себя в случае спорной ситуации, о существовании этого документа зна­ют только арендодатель и жилец. В этом и заключается проблема для налоговых органов.

    zakonandporyadok.ru

    Как составить договор на сдачу квартиры, чтобы не платить налог?

    Каждый гражданин нашей страны должен отчетливо понимать, что законодательство требует осуществлять плату налогов со сдачи квартиры. В противном случае, можно столкнуться с лишними проблемами, когда к вам придет налоговая инспекция, предпринимая те или иные меры в отношении вас.

    Как оформить договор аренды квартиры и не платить налог?

    Часто люди желают поступать незаконным способом, тем самым постоянно занимаясь поиском тех способов, которые позволят избежать оплаты налогов.

    Так, например, оформляем сдачу квартиры в аренду на 11 месяцев и налог не платим.

    Возможно, такой вариант вас заинтересовал, но учтите, что реализовать его можно только в том случае, если грамотно оформить документы, что получается не всегда.

    Прежде чем вы станете заключать договор, важно осуществить регистрацию в Росреестре. Ведь требуется она для тех случаев, если сделка заключается на срок более года. После чего необходимо подать заявление на регистрацию. В результате вас обязуют оплачивать ежегодно 13% от прибыли.

    Как теперь вы сами смогли догадаться, действительно если постараться грамотным образом заключить договор на одиннадцать месяцев, то платить налоги не придется, но хорошо подумайте, прежде чем поступать таким способом.

    Образец типового договора аренды квартиры

    Важно отметить, оформляя договор, потребуется вписать в него важнейшие разделы. Такие как:

    • Преамбула. Это важнейший пункт, где потребуется детально расписать наименование документа, место его заключения;
    • Предмет договора. Учтите, что это один из значимых пунктов документа, важно охарактеризовать жилье, которое и планируется сдаваться по договору, причем, чем полнее информация, тем соответственно лучше;
    • Размер арендной платы;
    • Права и обязанности, ответственность;
    • В обязательном порядке нужно указать и срок, на который собственно планируется заключать договор. Если этот пункт отсутствует, то соглашение считается заключенным на пять лет;
    • Реквизиты и подписи. В любом случае, важно знать, что сторон сделки следует описать подробнее, указывая паспортные данные, место постоянной регистрации и т.д.

    Участники сделки должны понимать, что при обоюдном желании, они всегда могут дописать в соглашение все те пункты, которые интересуют их больше всего.

    Например, если речь пойдет об организации, которая и желает арендовать жилье для сотрудника, то можно потребовать включить в соглашение пункт, который не позволит разглашать информацию договора третьим лицам.

    Поэтому следует внимательно разобраться во всех тонкостях этого вопроса, прежде чем подписывать договор.

    Скачать бланк договора аренды квартиры.

    Скачать образец договора аренды комнаты между физическими лицами.

    Скачать бланк договора аренды комнаты между физическими лицами.

    Скачать образец договора аренды посуточно. 

    Скачать бланк договора аренды посуточно.

    Легальные способы избежать оплаты налога по договору аренды квартиры

    Сдать квартиру не платить налог можно, если:

    1. прежде всего, вы должны учесть, что реализовать такие задумки возможно тогда, когда договор, заключен на 364 дня, обязательно учтите, что это максимальный срок, не подвергающийся налогообложению;

    В любом случае, обязательно следует учесть, что срок действия документа никогда не должен равняться двенадцати месяцам и более.

    1. Учтите, что есть еще один вариант избежать встречи с контролирующими органами – подписать договор безвозмездного пользования;

    Причем здесь потребуется внимательно указать все те условия, которые присутствуют и в момент оформления обычного соглашения, которое оформляется между собственником и жильцом. Но вот что касается суммы оплаты, то ее указывать не стоит. Тогда действительно никто не будет иметь претензий к вам, но опять же, этот вариант сопряжен с различными рисками.

    1. Уничтожение бумаг. Всегда можно уничтожить договор, заключая новый, так у вас получится избежать встречи с контролирующими органами, чего собственно вы и желаете больше всего;
    2. Сюда нельзя не добавить и отсутствие соглашения с квартирантом. Ведь если нет подписанного документа, то соответственно нет и денежных средств. Это значит, что владелец не имеет задолженностей государству. Но опять, же способ является рискованным, как для собственника, так и для нанимателя.

    Следует отчетливо понимать, что для реализации подобного вопроса, потребуется действительно учесть немало деталей. Как вы сами понимаете, это рискованные методы, но часто они практикуются на практике участниками сделки. Вам ничего не остается, как детально проанализировать вопрос в целом, принимая разумное решение.

    Если возникают какие-то сомнения по тому или иному пункту, то потребуется обратиться к юристам за помощью, так как специалисты всегда помогут в решении тех или иных проблем.

    uropora.ru

    Отправить ответ

    avatar
      Подписаться  
    Уведомление о

    Свежие записи

    2019 © Все права защищены. Карта сайта