Срок уплаты земельного налога для физических лиц за 2018 год – Вниманию населения! Информация о наступлении срока уплаты имущественных налогов в 2018 году! Срок уплаты физическими лицами налога на имущество, транспортного и земельного налогов за 2017 год наступает 3 декабря 2018 года

Содержание

Сроки уплаты земельного налога для физических лиц в 2018 году

Земельный налог подлежит оплате за период, обозначенный в НК РФ. Органы местного самоуправления вправе устанавливать конкретные сроки перечисления платежей. Но законодательство на местном уровне не должно противоречить федеральным правовым нормам.

Общие понятия

Платить земельный налог обязаны граждане и юридические лица, у которых участок находится в собственности или когда на землю распространяются другие вещные права. За каждый расчетный период сумму платежей рассчитывает ФНС.

Он направляет гражданину уведомление, в котором подробно указана сумма платежа, срок оплаты, а также возможны негативные последствия, которые могут наступить в случае неоплаты. Юридическое лицо проводит расчеты платежей самостоятельно и перечисляет платежи вместе с налоговой декларацией.

Самостоятельно платят и индивидуальные предприниматели, если используют участок в коммерческих целях. Сумму будут рассчитывать с учетом кадастровой и, реже, инвентаризационной стоимости участка. Если она меняется в течение года, то изменения размера земельного налога коснутся только следующего отчетного периода.

Платеж должен перечисляться за все земельные участки, которые находятся у гражданина и юридического лица в собственности. Исключением считаются объекты, которые находятся в собственности у государства и муниципального образования, в том числе земли с особым статусом, на которых расположены стратегические объекты или особо охраняемые природные зоны.

Что это такое

Земельный налог представляет собой платеж местного характера. Он перечисляется в муниципальный бюджет и безвозмезден — исходя из смысла фискального законодательства. Платеж рассчитывается по утвержденным на местах ставкам. Обязанность оплачивать распространяется на участки, используемые в личных и коммерческих целях.

В качестве облагаемой базы, согласно ст. 390 НК РФ, выступает кадастровая стоимость участка. В 2018 году оплата возможна с учетом повышающих коэффициентов. Оплачивать по коэффициенту 2 нужно за земли ИЖС, если проектирование и строительство дома превысит срок 10 лет.

Повышенный налог тогда будет приходить вплоть до государственной регистрации права собственности на домовладение. Аналогичное правило распространено. Для иных видов жилищного строительства размер платежа будет рассчитываться, если срок строительства превысит 3 года.

Повышенная сумма будет приходить также до государственной регистрации права собственности на постройку. В остальных случаях ставка составляет максиму 0.3 и 1.5% — для промышленных земель.

Окончательные размеры ставок уполномочены устанавливать муниципальные власти. В их компетенции находится утверждение перечня льгот, доступных для социально уязвимых категорий населения или граждан, которые отличились за определенные заслуги перед обществом и страной.

Если юридические лица и предприниматели, работающие в статусе физического лица, используют участок в коммерческих целях, то они обязаны оформить декларацию. Когда земельные участки находятся в пределах одного муниципального образования, можно указать в декларации сразу несколько объектов.

Платеж следует рассчитывать исходя из стоимости объекта, указанной в кадастровой документации. Когда объекты расположены в разных муниципалитетах, но находится на учете в одном подразделении ФНС, то в декларации достаточно заполнить 2-й раздел, вписав последовательно сведения о каждом объекте.

Если земельный объект находится в разных муниципальных образованиях и контролируется разными подразделениями ФНС, то потребуется заполнять декларацию отдельно по каждому участку.

На кого распространяется

Земельный налог обязаны оплачивать граждане, юридические лица и индивидуальные предприниматели. Платить придется независимо от категории использования участка. Оплата взимается с коммерческих участков или земель личного использования – в том числе с садовых, дачных участков.

Аналогичная обязанность возложена на иностранных граждан, а также лиц без гражданства, которые получают участок в личное пользование на возмездной основе. Не оплачивают арендаторы земель, а также отдельные льготные категории граждан.

Оплата не взимается с муниципальных земель, а также с участков, собственниками которых считаются государственные и муниципальные унитарные предприятия. Налог не оплачивается с законсервированных земель и участков, которые располагаются в особо охраняемых зонах.

Чем регулируется

Порядок оплаты земельного налога регулируется гл. 31 НК РФ. Нюансы процедуры определяются в Письме Минфина РФ №03-7-04-02/24639. Отвечать за правонарушения придется по ст. 122 НК РФ. Судебные процедуры, при оспаривании действий ФНС, установлены положениями КАС РФ.

Особенности оплаты

Налог можно перечислить наличными средствами или через банковский перевод. Его также можно оплатить в офисе ФНС. Отсрочка в платежах не предусмотрена, но можно оплатить с учетом льготы, которая устанавливается местным законодательством.

Несовершеннолетние граждане – собственники земельного участка, также обязаны оплачивать. За них это делают родители или законные представители. При неоплате несовершеннолетними они могут даже быть ответчиками в суде.

Установленные временные рамки

Сумма земельного налога определяется в индивидуальном порядке. Физические лица обязаны оплатить его до 1 декабря года, который следует за расчетный период. Компании и ИП платят на поквартальной основе.

Граждане РФ и другие лица платят налог согласно уведомлению, с уже заранее рассчитанной суммой. Уведомление могут прислать сразу за 3 года оплаты, которые предваряют расчетный период. Документ должен быть направлен не позже 30 дней до наступления даты оплаты.

Ранее физические лица перечисляли платежи в сентябре, ноябре и феврале, что часто вызывало бюрократическую путаницу. В 2016-2018 гг. установлен единый срок оплаты — до 1 декабря.

Юридические лица оплачивают налог не позднее 1 февраля, следующего за расчетным периодом. Платежи можно перечислить до 1 мая, до 1 августа или до 1 ноября. Порядок внесения поквартальных платежей вносится на местном уровне.

Муниципальные органы власти вправе обязать население и местные организации перечислять оплату в авансовом порядке. Если ИП владеет участком в личных целях, то он вносит платеж до 1 декабря, т.е. как граждане. Оплата проводится по кадастровой стоимости, которая пересматривается раз в 5 лет и не всегда в пользу плательщика.

Что потребуется для осуществления процедуры

Если оплачивает физическое лицо, то расчет проводит ФНС. Она направляет гражданину уведомление о необходимости оплаты. Однако неполучение документа не считается смягчающим обстоятельством, позволяющим избежать ответственности.

Уполномоченное должностное лицо юридического лица заполняет декларацию, прикладывает необходимые документы.

В их перечень входит:

ПоказателиОписание
Копия правоустанавливающего документа на участок
Выписка ЕГРНо кадастровой стоимости земли
Паспорт законного представителядокумент, подтверждающий его полномочия
Нотариальная доверенность

С учетом ст. 113 НК РФ срок давности по перечислению платежа составляет 3 года с момента возникновения обязанности оплаты. Срок приостанавливается, когда плательщик налога предоставляет в инспекцию недостоверные данные или препятствует выполнению проверки.

Кому положены льготы

На федеральном уровне установлен небольшой перечень льготников. От оплаты освобождаются представители коренных малочисленных народов, которые живут в Сибири, на Дальнем Востоке, но только когда они используют участок для возрождения народной культуры и ремесел.

Льготы также полагаются:

  1. Пенсионерам.
  2. Инвалидам 1 и 2 группы.
  3. Многодетным семьям.
  4. Собственники отдельных участков, которые занимают религиозные организации.

В Санкт-Петербурге, например, пенсионеры освобождаются только в случае, если их единственным источником дохода считается социальная пенсия.

От налога на участок освобождаются государственные и муниципальные учреждения. Платежи также не взимаются с участков, на которых расположены стратегические военные объекты, а также объекты государственной инфраструктуры.

От оплаты освобождаются земли посольств и консульских учреждений. Земельный налог считается платежом местного характера, суммы которого поступают полностью в распоряжении муниципального образования.

Органам местного самоуправления предоставлена полная компетенция — устанавливать ставки, размер налогов, а также определять льготные категории граждан, которые могут быть освобождены от обязанности платить.

Видео: кого освободят от оплаты

Важные нюансы

Оплата по кадастровой стоимости может быть затратной для отдельных граждан. В законодательстве предусмотрены понижающие коэффициенты с показателями 2 и 4, на которые уменьшается сумма платежа. Для расчета налога с учетом коэффициента он умножается на ставку и на кадастровую стоимость участка.

Предусмотрена возможность перерасчета платежа. Для этого нужно обратиться в ФНС по месту нахождения участка. Неверно начисленная сумма возможна при ошибке в определении кадастровой стоимости участка.

При отказе решить спор в административном порядке придется обращаться в суд с административным исковым заявлением. В конфликтной ситуации целесообразно обратиться за помощью к квалифицированному юристу.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

realtyaudit.ru

Срок уплаты земельного налога за 2018 году для физических лиц. Срок уплаты земельного налога для физических лиц в 2018 году

ГлавнаяРазноеСрок уплаты земельного налога для физических лиц в 2018 году

Порядок и сроки уплаты земельного налога в 2017-2018 годах

Сроки уплаты земельного налога для налогоплательщиков-физлиц устанавливаются в законодательных актах субъектов РФ, но не позже 1 декабря года, следующего за отчетным. Что касается сроков уплаты земельного налога для юрлиц, то они не могут начинаться ранее граничного срока для сдачи декларации — 1 февраля. Подробнее о порядке и сроках уплаты налога читайте в нашей статье.

 

Порядок оплаты земельного налога для юрлиц

Как оплатить земельный налог

Когда уплачивается земельный налог

Как заплатить земельный налог физическим лицам

Итоги

 

Порядок оплаты земельного налога для юрлиц

Общий порядок и сроки уплаты земельного налога определены в ст. 396–397 НК РФ. В сравнении с 2017 годом для 2018 года изменений в них нет.

Конкретные сроки для оплаты авансовых платежей (если имеет место решение об их уплате) и самого земельного налога устанавливаются представительными муниципальными органами путем принятия соответствующих нормативных актов. Например, в Москве это последний день месяца, следующий за отчетным кварталом (п. 2 ст. 3 закона г. Москвы «О земельном налоге» от 24.11.2004 № 74).

Налогоплательщики-юрлица самостоятельно исчисляют суммы авансовых платежей и налога исходя из принятых в регионе ставок и правил. Муниципальные органы управления вправе утверждать налоговые ставки для отдельных категорий земельных участков, не нарушая при этом предельных значений, установленных в ст. 394 НК РФ.

См. «Ставка земельного налога в 2017-2018 годах».

Об ожидаемых изменениях в ставках земельного налога читайте в материале «[ПРОЕКТ] Новая шкала ставок земельного налога».

Также местные власти могут устанавливать обязанность для налогоплательщиков-организаций уплачивать налог в виде авансовых платежей. Если она будет определена, то юрлица должны ежеквартально платить ¼ от суммы, равной произведению установленной в регионе ставки, умноженной на кадастровую стоимость земли.

Налог по итогам года уплачивается как оставшаяся неуплаченной сумма налога (т. е. за вычетом авансов). Она должна быть внесена в местный бюджет в установленный в регионе срок.

Пример расчета налога на землю см. в материале «Как рассчитать земельный налог в 2018 году (пример)?».

Об алгоритмах расчета налога при изменении кадастровой стоимости читайте в материале «Расчет земельного налога при изменении кадастровой стоимости».

Как оплатить земельный налог

Уплата земельного налога в 2017–2018 годахфизлицами может быть проведена различными способами:

  • через банк или через платежный терминал — по штрих-коду или индексу документа, указанного в налоговом уведомлении;
  • онлайн — через сервис по перечислению налогов на сайте ФНС;
  • с мобильного телефона или из электронного кошелька;
  • в онлайн-режиме через сервисы oplatagosuslug.ru или муниципальный сервис «Заплати налоги»;
  • при помощи интернет-банкинга, подключенного обслуживающим личный счет физлица банком;
  • иным лицом за налогоплательщика.

Юридические лица могут перечислить деньги через банк посредством платежного поручения или за них могут уплатить налог иные лица.

Порядок заполнения платежного поручения и пример его оформления для уплаты земельного налога в Москве см. здесь.

Когда уплачивается земельный налог

Сроки оплаты земельного налога по итогам года для юрлиц — с 1 февраля года, следующего за отчетным, до даты, установленной местными актами.

Срок перечисления авансовых платежей устанавливается нормативными актами субъектов РФ. Например, в Москве они уплачиваются до конца месяца, который следует за отчетным кварталом. Так, авансовый платеж по земельному налогу в 2018 году в Москве уплачивается юридическими лицами:

  • 30.04.2018 — за 1-й квартал;
  • 31.07.2018 — за 2-й квартал;
  • 31.10.2018 — за 3-й квартал.

Срок уплаты налога для физлиц был установлен до 1 декабря года, следующего за отчетным. Например, за 2017 год налог на землю нужно уплатить не позднее 01.12.2018, а за 2018-й — не позднее 03.12.2019 (учетом переноса срока 01.12.2018 (суббота) на ближайший рабочий день).

Аналогичный порядок и срок уплаты действует и для ИП.

Как заплатить земельный налог физическим лицам

С 2015 года для физлиц и ИП действует единый порядок уплаты земельного налога (п. 4 ст. 397 НК РФ). Они уплачивают налоги на основании полученных из ИФНС уведомлений. При этом фискальный орган не может прислать уведомление за срок, превысивший 3 налоговых периода.

В случае неполучения уведомления в срок граждане, владеющие землей, должны подать соответствующие сведения о находящемся в их собственности (постоянном пользовании) земельном участке в территориальную ИФНС. Эта обязанность для налогоплательщиков установлена в п. 2.1 ст. 23 Налогового кодекса. Передавать такую информацию следует по специально разработанной форме, скачать которую можно здесь.

Контроль за уплатой земельного налога осуществляет ИФНС по месту нахождения земельного участка. Если участок расположен на территории нескольких ИФНС, то обязанность осуществлять контроль за начислением и уплатой земельного налога ложится на каждую из них.

Если земельный участок был получен физлицом по наследству, то налог начисляется со дня вступления в наследство. За участки, выделенные под застройку, на протяжении первых 3 лет при расчете земельного налога используется повышающий коэффициент 2. Он применяется до сдачи построенного жилищного объекта в эксплуатацию, а затем излишне уплаченные суммы земельного налога (поскольку по факту получения прав собственности на объект недвижимости до истечения 3-летнего срока должен начать применяться коэффициент 1) возвращаются налогоплательщику.

Подробности см. в материале «Коэффициент земельного налога в 2017 году».

Если земельный участок перешел в собственность налогоплательщика до 15-го числа, то для расчета налога этот неполный месяц учитывается как полный. А если после 15-го числа — то налог начинает начисляться со следующего месяца. Аналогичные правила действуют при выбытии участка из собственности: если это событие произошло до 15-го числа месяца, то данный месяц при расчете налога не учитывается, а если после 15-го — месяц в расчете участвует.

Итоги

Порядок и сроки уплаты налога на землю устанавливаются местными законодателями. При этом местные законы не могут противоречить Налоговому кодексу. Организации рассчитывают величину налога самостоятельно. Уплата налога осуществляется ими ежеквартально и по итогам года, но не ранее 1 февраля года, идущего за отчетным, если иные сроки не установлены на уровне региона.

Физлица и ИП получают налоговое уведомление от ФНС и уплачивают налог по итогам года не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным.

nalog-nalog.ru

Срок уплаты налога на землю в 2018 году для физических лиц

Налог на землю: особенности для физических лиц

Такой налог взимается на основании правоустанавливающих документов или уже по факту регистрации в государственном реестре и получения свидетельства о праве собственности. Если участок размещён на территории нескольких муниципалитетов, каждая и

gruzotvezem.ru

Земельный налог для физических лиц в 2018 году

Сфера экономики и финансов на сегодняшний день подлежит реформированию . Фискальная политика наравне с другими экономическими секторами находится в стадии усовершенствования. Правительство стремится сделать систему более прозрачной и практичной к применению на практике.

Что необходимо знать

Вся территория, находящаяся в частной собственности, подлежит налогообложению. Земельный сбор – налог, порядок уплаты которого определяет муниципалитет.

Назначение и распределение льгот также находится в компетенции муниципальных властей. Земельный налог для физических лиц потерпел ряд реформ и изменений.

На сегодняшний день решением местных властей налог на землю может быть серьезным источником пополнения местных бюджетов.

Базовой суммой для исчисления земельного сбора является стоимость согласно кадастра на текущий налоговый период.

Расчет налога индивидуально для каждого собственника находится в компетенции налоговой инспекции. Главной новостью 2018 года относительно налогообложения земельных участков это рост стоимости согласно кадастра.

Значение кадастровой стоимости стремительно приближается к значению рыночной цены. Данная тенденция приведет к увеличению налоговой нагрузки на население.

Чтобы подготовить население к подорожанию было принять решение проводить реформу в несколько шагов.

Предусмотрено что стоимость земельных участков согласно кадастра будет увеличиваться каждый год на 20%. Повышение планируется проводить до 2020 года.

Срок выплаты средств

На региональном уровне могут определятся такие факторы налогообложения как сроки уплаты налога, наличие льготы и прочее.

Для физических лиц налогоплательщиков установлен срок уплаты земельного налога – 1 декабря отчетного года.

Для юридических лиц предусмотрен срок уплаты налога – до 1 февраля, но они не могут осуществлять выплаты да завершения налогового отчетного периода.

Для организаций, которые вносят платежи частично разработан индивидуальный график, но последний платеж по налогу должен быть проведен не позже 1 февраля.

Нарушение сроков уплаты земельного налога сопровождается штрафными санкциями, а именно 20% и 40%. Последний коэффициент применяется если просрочка была совершена умышленно.

При нарушении сроков налогообложения юридическими лицами к организации помимо штрафных санкций применяется пеня в размере 1:300 ставки рефинансирования Центрального Банка РФ за каждый день просрочки.

Основные документы

Права на владение земельными участками подтверждаются документами. Согласно статье 11 НК РФ налогоплательщиками земельного сбора являются:

  • организации зарегистрированные в Российской Федерации;
  • организации иностранной формы собственности чьи активы расположены на территории РФ;
  • граждане РФ, граждане других стран и лица без гражданства обладающие правом собственности на земельные участки в РФ.
  • индивидуальные предприниматели.

Право на собственность и обязанность к уплате земельного сбора подтверждает документ удостоверяющий государственную регистрацию факта собственности.

Всю информацию о собственниках участков содержит Единый государственный реестр. Кроме того, право собственности подтверждают такие документы как государственные акты, сертификаты и свидетельства, акты муниципалитета,

Законодательное регулирование

Основным изменение законодательства относительно земельного налога в 2018 году стало изменение основы расчета налога.

Ранее базовой суммой считалась балансовая стоимость, а сегодня кадастровая. Все данные относительно кадастровой стоимости земельных участков владельца могут найти на официальном сайте Росреестра.

Это только первые наги в земельной реформе. На сегодняшний день изменение потерпели всего 29 субъектов Российской Федерации.

В ходе изменений эксперты работают над выведением формулы для расчета оптимальной кадастровой стоимости и применения адекватного налогообложения.

Ознакомится с понятиями, основами категории земельный налог можно в главе 31 Налогового Кодекса РФ. Последние изменения закона были изложены в ФЗ №141 от 29.11.2004 года.

Расчет размера земельного налога

Ставка налогообложения различна для двух групп налогоплательщиков:

0,3% от суммы кадастровой стоимостиДля владельцев территорий предназначенных для выращивания садовых и сельскохозяйственных культур, территорий на которых расположены многоквартирные дома
1,5% от суммы кадастровой стоимостиДля прочих собственников земельных участков

Ставка налогообложения может быть плавающая, изменяющаяся в зависимости от назначения участка и возможности его применения.

Стоимость согласно кадастра определяется квалифицированными оценщиками исходя из данных о рыночной стоимости. Данный способ имеет некоторые неточности.

В первую очередь в основу берется действительная стоимость площади земли, без учета человеческого фактора, а именно торгов при заключении сделки купли-продажи.

При формировании кадастровой стоимости не берутся во внимание такие важные факторы как:

  • территориальное расположение владений;
  • ориентированность на близлежащие населенные пункты;
  • инфраструктура соседних районов;
  • транспортная доступность.

Исчисление суммы для индивидуальных предпринимателей

Частные предприниматели платят земельный налог на протяжении всей деятельности созданного ими предприятия, от официального начала деятельности до закрытия или ликвидации.

Выплаты налогов предусмотрены на законодательном уровне, каждый индивидуальный предприниматель обязан вносить налог до 1 февраля года, следующего после отчетного, на протяжении всей деятельности компании получающей прибыль.

Как произвести подсчет через интернет онлайн-калькулятором

Предварительный самостоятельный расчет суммы земельного налога можно осуществить воспользовавшись онлайн калькулятором или налоговым калькулятором.

Важно помнить, что налогообложению подлежит каждый участок находящийся в собственности гражданина.

При заполнении расчетной формы нужно заполнить такие поля:

  • выбор опции «вид налога» подразумевает выбор налога на имущество физического или юридического лица / земельного налога;
  • выбор отчетного периода за который вносится земельный налог;
  • выбор территориального расположения относительно субъектов РФ;
  • инвентаризационная стоимость;
  • площадь;
  • размер доли в праве собственности;
  • ставка налогообложения;
  • наличие льготы.

Эти данные необходимы для расчета земельного налога онлайн калькулятором.

Предусмотренные льготы

Льготы являются существенным инструментом в снижении налоговой нагрузки населения. Так как земельный налог взимается на региональном уровне, то и все решения относительно льгот принимаются региональными властями.

Узнать какие категории граждан пользуются льготами при уплате земельного налога можно в местной администрации или региональном налоговом подразделении. Право на льготу приобретают такие граждане:

  • Герои СССР и Российской Федерации;
  • люди с ограниченными возможностями;
  • участники ликвидации аварии на ЧАЭС;
  • Ветераны войны.

Для получения льготы нужно посетить территориальное подразделение налогового органа и написать заявление.

Дополнительно к заявлению нужно прикрепить документальное подтверждение права на льготу. Бланк документа можно скачать здесь.

Фото: заявление о предоставлении льгот

Несмотря на то, что налог имеет региональный характер, на формирование льготы присутствует и федеративное влияние.

Так, налогообложению не подвергаются территории на которых осуществляется деятельность по сохранению традиционных промыслов и ремесел, малочисленные коренные народы Севера, Сибири, а также Дальнего Востока Российской Федерации.

Льготы предусмотрены и для некоторых юридических лиц. Статья 395 Налогового Кодекса Российской Федерации определяет как категорию льготные следующие организации:

  • учреждения, входящие в состав ФСИН РФ;
  • компании, в собственность которых входят территории через которые проложены автострады;
  • религиозные организации;
  • сообщества инвалидов;

Кроме того льготы могут быть предоставлены юридическому лицу на основании муниципального решения.

Каждый владелец земельного участка может найти данные о возникновении или отсутствии долга перед налоговой.

Официальный ресурс Федеральной Налоговой Службы дает возможность получить эту информацию, распечатать документ с реквизитами оплаты.

Услуги доступны при регистрации на сайте и создание учетной записи налогоплательщика. Ставка налогообложения в ближайшие годы будет изменятся в сторону увеличения.

Обязанность всех граждан, владеющих земельными участками, быть в курсе изменений, своевременно получать актуальную информацию на сайте Федеральной налоговой службы, по телефону или посредством личного визита в налоговый орган.

В условиях реформ и нововведений важно закрывать налоговые периоды вовремя, чтобы в будущем не совершить переплаты.

Видео: пенсионеры, имеющие в собственности не более 6 соток, не будут уплачивать земельный налог

lgotywiki.ru

Сроки уплаты земельного налога за 2018 год для физических лиц

Сроки уплаты земельного налога в 2018

Если сроки для авансового платежа или основного земельного налога нарушены, то организации будут начислены пени. Пеня рассчитывается по каждому дню просрочки. Так, при просрочке платежа после 30.09.2017 пеня за более чем 30-ти дневное опоздание будут рассчитываться как 1/150 ставки рефинансирования от суммы налога. Просрочка меньше, чем 30 дней или до 1.10.2017 – 1/300 ставки рефинансирования от суммы налога.

Сроки уплаты земельного налога в 2018 году юридическими лицами

Согласно Закону г. Москвы № 74, срок уплаты земельного налога за 2017 год, для юридических лиц устанавливается — не позднее 01.02.2018; авансовые платежи по указанному налогу вносятся — не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Земельный налог для физических лиц

  • Ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации земельных участков, которые заняты музеями-заповедниками, археологическими памятниками, а также другими особо ценными объектами российской и мировой культуры.
  • Земель, принадлежащих лесному фонду.
  • Участков, ограниченных в обороте и занятых государственными водными объектами.
  • Общих земельных участков в составе многоквартирного дома.

Земельный налог 2018

• Каждая инспекция, в которую предоставляется отчетность, имеет свой личный не повторяющийся четырехзначный код, в своем ИФНС или на официальном сайте ФНС. 2 цифры кода в начале указывают на регион, другие 2 цифры указывают на код непосредственно самой инспекции. Декларация по земельному налогу сдается в ИФНС по месту нахождения участка или доли в участке. В нашем случае указана ИФНС № 9 Центрального района города Санкт-Петербурга.

Когда уплачивать земельный налог и подавать декларацию юридическим лицам

Если земельные участки локализуются в разных муниципалитетах с отдельными налоговыми инспекциями, уплачивать налог нужно по отдельности в каждый местный бюджет пропорционально доле, которая на него приходится. Декларацию в таком случае необязательно представляется во все инспекции, достаточно сдать одну, а остальные ИФНС уведомить.

Сроки уплаты земельного налога в 2018 году юридическими лицами

Чтобы точно узнать, в какие сроки нужно заплатить налог на землю, необходимо найти соответствующий местный правовой акт, которым установлены правила его уплаты. За получением нужной информации можно обратиться в налоговую инспекцию по месту учета. Также на официальном сайте ФНС есть специальный сервис, позволяющий узнать условия налогообложения на территории любого муниципального образования.

Земельный налог 2017: сроки уплаты и налоговый период

В целях упла­ты на­ло­га на земельный участок, ин­ди­ви­ду­аль­ный пред­при­ни­ма­те­ль при­рав­ни­ва­ет­ся к обыч­ному физическому ­ли­цу, обязанному упла­чивать в соответствии с полученным налоговым уведомлением и не позд­нее 01.12 года, наступающего за истекшим отчетным периодом.

Земельный налог: изменения расчета в 2017-2018 году

Не облагаются этим налогом участки, представляющие собственность государства, снятые с оборота в согласии с российским законодательством, представляющие историческую и природную ценность для страны, и участки, отпущенные под возведение многоквартирных домов.

Как рассчитать земельный налог

  • герои СССР, Герои Российской Федерации, полные кавалеры Ордена Славы;
  • граждане, которые перенесли лучевую болезнь;
  • инвалиды с детства, инвалиды III группы либо I и II групп, но при этом получившие инвалидность до 01.01.04г.;
  • инвалиды и ветераны Великой Отечественной войны, участники боевых действий;
  • граждане, участвующие в ликвидации аварии на ЧАЭС;
  • граждане, принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия.

Порядок начисления налог на землю в 2017-2018 году для физических лиц

В 2016 году произошли изменения в схеме определения ставки по налогу. Теперь этот вопрос находится в компетенции местной администрации. Земельный налог входит в число платежей, являющихся основными путями пополнения бюджета. Поступившие средства расходуются на развитие инфраструктуры, ремонт дорог и т.д.

svoijurist.ru

Земельный налог в 2018 году для юридических лиц

Бюджеты местных образований наполняются из различных источников. В основном, это налогообложение и предоставление населению коммунальных услуг. Однако большинство налоговых денежных средств направляется в вышестоящие бюджеты. Это общероссийский федеральный бюджет или региональные.

В местных поселениях остаются денежные средства, полученные, в том числе и от выплат по земельному налогу. Именно указанные деньги и составляют основу формирования расходов на будущий год. Соответственно, налоговое законодательство относит вопросы сбора данных платежей к компетенции органов территориального самоуправления.

Сроки уплаты авансовых платежей по земельному налогу в 2018 году

Налоговым кодексом установлено, что местная власть имеет полномочия по установления периодов уплаты указанного сбора. При этом помимо предельной даты, учреждения наделены правом требовать перечисления и авансовых платежей. Это означает, что срок уплаты будет дробиться в течение года.

Срок уплаты авансовых платежей и перечислений по земельному налогу формируется каждым местным органом самостоятельно. Для урегулирования и закрепления сроков уплаты, органы власти принимают соответствующие правовые акты. Несмотря на свободу в определении сроков уплаты, имеется сложившаяся единообразная практика.

Согласно указанной практике, сроки уплаты разделяются поквартально. То есть, плательщик должен перечислить денежные средства за прошедшие три месяца до конца следующего.

Данное правило следует представить более наглядно:

  • За первый период срок уплаты выпадет на 30 апреля, поскольку квартал заканчивается 31 марта;
  • Во втором периоде плательщик должен будет перечислить средства не позднее 31 июля;
  • За третий квартал плательщик заплатит средства до 31 октября;
  • Соответственно, за последний квартал плательщик должен будет перечислить земельный налог до 31 января уже следующего года.

Но это примерная практика. В каждом регионе могут быть определены несколько иные правила авансовых выплат.

Сроки уплаты земельного налога в 2018 году для юридических лиц

Сроки уплаты земельного налога по 1, 2, 3, 4 кварталам для юридических лиц представлены выше. Но они могут изменяться. Обычно изменения не являются принципиальными и заключаются в переносе дат перечисления плательщиками сборов на несколько дней.

Допускается и перечисление сразу за весь истекший год. Установление предельных периодов также отнесено к компетенции местных учреждений. Муниципалитеты принимают целевые нормативно — правовые акты и устанавливают сроки уплаты земельного налога за прошедший год.

Законом предусмотрено только одно правило в отношении отдельных предприятий. Согласно указанному правилу, зачисление юридическим лицом земельного налога должно происходить до сдачи им декларации. Эта привязка прямо предусмотрена в налоговом законодательстве. Соответственно, все муниципалитеты стараются принимать акты и устанавливать время зачисления платежей максимально ближе ко времени сдачи декларации.

В большинстве случаев, указанные даты совпадают. Согласно положениям закона, время подачи декларации плательщиком установлено до 01 февраля следующего календарного года. Соответственно, декларация по 2018 должна быть сдана до 1 февраля текущего года.

К примеру, в городе федерального значения Севастополе указанные даты совпадают. То есть, землепользователи подают декларации до первого февраля и к указанному времени они обязаны выплатить земельный сбор.

Возможно, пригодится статья про КБК по земельному налогу в 2018 году для юридических лиц.

Сроки уплаты земельного налога для физических лиц в 2018 году

Для физических лиц оплата осуществляется по стандартным правилам. Однако предельное время установлено несколько иное. Предельный срок уплаты налога на землю перенесен на окончание года, который следует за отчетным.

В большинстве российских регионов, оплата плательщиком сборов должна быть завершена до первого декабря следующего года. Это условие принципиально отличает оплату платежа юридическими лицами от оплаты физическими лицами. При этом до первого декабря должны зачислить средства и индивидуальные предприниматели, и частные лица.

Реквизиты для оплаты земельного налога в 2018 года для физических лиц следует узнавать в местной администрации. Обращаться в налоговую службу нет необходимости. Поскольку, средства поступают в локальные бюджеты, то занимается этим администрация города.

Подробности о налоге для физических лиц, взимаемого при продаже земли в 2018 году, имеются здесь.

Земельный налог для ИП в 2018 году – сроки уплаты

Действующее российское законодательство относит индивидуальных предпринимателей к категории физических лиц. Из этого следует, что они обязаны произвести уплату сборов до первого декабря следующего года.

Каких-либо исключений не предусмотрено. Но следует понимать, что местные власти располагают правом устанавливать и более позднее время. Но, как правило, оно не будет отличаться более чем на две недели.

Льготы по оплате земельного налога

Оплата пенсионерами земельного налога осуществляется на льготных основаниях. К числу льготных категорий граждан относятся и ветераны труда, лица, которые награждены государственными наградами, а также ветераны.

Перечисленные категории имеют льготы и должны заплатить половину от положенного размера перечислений. При этом местные органы власти вправе определять дополнительные льготы, а половина размера является базовой ставкой льгот.

Квитанция для оплаты земельного налога — образец

Для этого предусмотрен специальный бланк. Это форма ПД-4 сб. Она представляет собой унифицированную форму. В ней отражаются сведения о плательщике и получателе средств.

Кроме того, обязательно указывается ИНН лица, БИК и КПП. Также в квитанции необходимо отразить наименование банковской организации. Готовые реквизиты имеются в Сбербанке.

Скачать образец квитанции для оплаты земельного налога

Следует иметь в виду, что следование законодательным нормам в отношении выплаты необходимых сборов, является необходимым условием.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

ahrfn.com

Срок уплаты земельного налога за 2018 году для физических лиц

Земельный налог: изменения расчета в 2017-2018 году

Теперь земельный налог (далее как ЗН) будет начисляться с учетом кадастровой стоимости, приравненной к рыночной, что предвещает увеличение суммы в несколько раз. Все дело в том, что устанавливалась кадастровая цена независимыми оценщиками, так сказать «на глазок», основываясь зачастую на недостоверных данных, и в отдельных случаях значительно превысила актуальную рыночную стоимость.

Когда уплачивать земельный налог и подавать декларацию юридическим лицам

Если в распоряжении юридического лица несколько земельных участков, все они локализуются на территориях разных муниципальных образований, но при этом территории под контролем одной налоговой инспекции, разрешается представлять одну декларацию с общими данными, в которой на каждый участок отдельно заполняется только 2 раздел.

Срок уплаты земельного налога юридическими лицами в 2018

Продавец участка (непременно на территории РФ) земли должен выплатить в бюджет НДФЛ. Из этого правила есть исключения, а также существуют налоговые вычеты. Сумма НДФЛ может быть перечислена самим налогоплательщиком или его налоговым агентом, под ведомством которого находится получение подобных доходов.

Земельный налог для физических лиц

Не забывайте что кадастровая стоимость земельного участка определяется не по чьей-то воле, а в соответствии с земельным законодательством РФ. Поэтому если вы не согласны с оценкой своего имущества, помните о возможности обратиться в Комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или же сразу в суд — для физических лиц предварительное обращение в Комиссию не обязательно.

Сроки уплаты земельного налога в 2018 году юридическими лицами

Чтобы точно узнать, в какие сроки нужно заплатить налог на землю, необходимо найти соответствующий местный правовой акт, которым установлены правила его уплаты. За получением нужной информации можно обратиться в налоговую инспекцию по месту учета. Также на официальном сайте ФНС есть специальный сервис, позволяющий узнать условия налогообложения на территории любого муниципального образования.

Земельный налог 2018

• Каждая инспекция, в которую предоставляется отчетность, имеет свой личный не повторяющийся четырехзначный код, в своем ИФНС или на официальном сайте ФНС. 2 цифры кода в начале указывают на регион, другие 2 цифры указывают на код непосредственно самой инспекции. Декларация по земельному налогу сдается в ИФНС по месту нахождения участка или доли в участке. В нашем случае указана ИФНС № 9 Центрального района города Санкт-Петербурга.

Сроки уплаты земельного налога в 2018 году юридическими лицами

земельные участки, занятые автостоянками для долговременного хранения индивидуального автотранспорта и многоэтажными гаражами-стоянками, жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса или предоставленные для жилищного строительства*

Порядок начисления налог на землю в 2017-2018 году для физических лиц

Помимо назначения платежа изменился и порядок расчета земельного налога. Теперь налоговой базой признается не инвентаризационная, а кадастровая стоимость объекта. Это подразумевает повышение уровня налога, так как инвентаризационная стоимость значительно ниже.

Налог на землю для физических лиц в 2016-2017 году за сотку

  1. Тем, кто перенёс лучевую болезнь, либо получил её в результате работ любого вида, связанных с ядерными установками.
  2. Физическим лицам, ставшим участниками испытаний ядерного и термоядерного оружия.
  3. Физические лица, имеющие право на получение дополнительной поддержки от государства.
  4. Ветераны и инвалиды военных действий, ВОВ.
  5. Инвалидам с 1 и 2 группами.
  6. Полные кавалеры Ордена славы.
  7. Герой РФ.
  8. Герои СССР.

Земельный налог в 2017-2018 году в России

Земельный налог для юридических лиц выплачивается на протяжении всей деятельности предприятия , начиная с момента образования и заканчивая закрытием. Выплаты предусмотрены на законодательном уровне и распространяются на весь период предпринимательской деятельности, когда ИП или организация получает коммерческую выгоду.

svoijurist.ru

Налог на землю в 2018 году для физических лиц

Одним из видов налога, установленного законодательством РФ, является налог на землю. Средства от него поступают в муниципальный бюджет. Выплачивают земельный налог физические лица и организации. В законодательстве регулярно происходят изменения, касающиеся выплат за пользование землей.

Основные моменты

Изменения в законодательстве, вступающие в силу в 2018 году, прежде всего, касаются способа расчета. Следует смириться с тем, что налог будет увеличиваться, но происходить это будет постепенно. Конкретные цифры не являются федеральными, а зависят от органов местного самоуправления.

Увеличение поступлений в местные бюджеты сможет помочь модернизировать имеющуюся инфраструктуру. Это подтверждается исследованиями экспертов. В настоящий момент взятые на себя обязательства по многим вопросам выполняются с трудом. Повышение земельных налогов снизит дефицит имеющихся финансовых ресурсов.

Коэффициент будет ежегодно подвергаться коррекции. Окончательную цифру можно будет узнать только в 2020 году.

Что это такое

В разных субъектах России налог на землю может быть различным. Это зависит не от плодородия земли в этих местах, а от принятого решения муниципальных органов. Однако, для них всех предписано производить расчет на основании кадастровой стоимости конкретного участка.

Различной является ставка налога, входящая в формулу для расчета. Местные власти могут делать ее по своему усмотрению, но в пределах 0,1-1,5%. Кроме этого, в различных регионах могут различаться категории лиц, признанных льготниками.

На данный момент основное нововведение – увеличение земельного налога на 20%. Величина ставки, влияющей на окончательный результат, зависит от решения местных органов власти.

Москва является самостоятельным субъектом России, поэтому изменения, касающиеся этого района, определяются соответствующими муниципальными законами.

Кто попадает под категорию

Обязанность совершать выплаты за пользование земельным участком распространяется на следующие категории физических лиц:

  1. Граждан, которые владеют землей на правах собственности.
  2. Наследников этого имущества.
  3. Граждан, которые владеют земельным участком с правом бессрочного пользования.

Способы уплаты

Законодательством установлен крайний срок уплаты налога – 1 декабря текущего года. При задержании начнут начисляться штрафы.

Для физических лиц имеется много вариантов уплаты земельного налога:

ПоказателиОписание
Через банкобратиться можно в любое банковское отделение, предъявив кассиру заполненную квитанцию. На руки выдается чек и документ, подтверждающий уплату. Заплатить можно через имеющий автомат. При этом может взиматься комиссия, что является недостатком такого способа
Онлайн-банкингпри этом способе производится безналичная оплата с банковской карточки. Следует зарегистрироваться в сервисе, сообщить реквизиты, по которым должна происходить оплата. Подтвердить свои намерения и правильность внесенных сведений. Подтверждение произведенного платежа приходит на электронную почту плательщика
На сайте ФНСнайти на сайте сервис «Заплати налоги», где можно грамотно оформить квитанцию, заполняя поля документа, и произвести оплату с помощью банковской карты. Удобство состоит в том, что по введенному адресу автоматически определяется отделение ИФНС, к которому относится конкретный земельный участок. Получив доступ к личному кабинету, можно еще больше упростить эту процедуру, а также получать сведения об имеющихся задолженностях
Терминалоплачивается с помощью банковской карты, вводя пин-код. В качестве получателя платежа указать отделение ИФНС
На портале «Госуслуги»для этого придется авторизоваться и получить доступ к личному кабинету.Затем выбрать наименование «Оплата» и нажать клавишу «Налоговая задолженность». Станет доступна информация по всем имеющимся долгам, в том числе, по земельному налогу. Нажать клавишу «Оплатить» и ввести реквизиты своей банковской карты

Особенности начисления

При подсчете величины земельного налога по новым правилам используют кадастровую стоимость земельного участка. Ее значение определяют при регистрации собственника этого участка и затем вместе с другими данными помещают в ЕГРН. При внесении изменений берется ее последнее значение.

Виды изменений:

  • категория;
  • вид пользования.

Использование нововведений предполагает определение налога, основываясь на коэффициенте владения. Он исчисляется как частное от деления количества полноценных месяцев, прошедших с того момента, когда были внесены сведения, на календарное количество в отчетном периоде.

Какие произошли изменения в этом году

Изменения в законодательстве происходят регулярно. Касается это и налогообложения. В 2018 году основное изменение, касающееся уплаты налога на землю, – порядок его расчета.

Ранее основой для расчета являлась балансовая стоимость. После внесения исправлений в законодательство основой считается кадастровая стоимость участка земли. Узнать значение можно на сайте Росреестра.

Правила такого расчета вступили в силу в 2017 году. Но коснулись они лишь выбранных субъектов России. Планируется вводить изменение ставки в сторону увеличения ежегодно на протяжении 5 лет. Следовательно, по плану окончательная сумма станет известна в 2020 году.

Необходимые условия

Подтвердить свое право на льготу в 2018 году можно по новым правилам. Утвержден новый бланк заявления, содержащего просьбу о предоставлении льготы.

Образец заявления о предоставлении льготы, можно скачать тут.

Согласно изменениям налогоплательщик имеет возможность сделать выбор:

ПоказателиОписание
Все документы, подтверждающие свое право на льготу, отправить в ИФНС
Только указать в заявлении реквизиты необходимых документовсотрудники налоговой службы сами сделают запросы и получат нужную информацию

Заявитель в дальнейшем получит решение о возможности предоставить ему льготу. Сведения о решении можно узнать, зайдя на сайт ФНС России.

При подаче документов через МФЦ туда же следует обращаться за ответом. Еще один вариант – личный визит в отделение налоговой инспекции.

Как рассчитывается

Формула, по которой производится расчет земельного налога, имеет следующий вид:налог на землю равен произведению:

К*Д*С*Кф

Где:

ПоказателиОписание
Ккадастровая стоимость
Дразмер доли, принадлежащий налогоплательщику
Сставка
Кфкоэффициент, который находит применение, когда нахождение земельного участка в собственности составляет неполный год

Величина кадастровой стоимости берется с официального сайта Росреестра. Размер ставки для определенного региона страны можно узнать на сайте ФНС. После расчета собственнику высылается уведомление, где указывается размер налога.

С помощью особого сервиса в интернете – калькулятора налога на землю для физических лиц в 2018 году можно рассчитать величину стоимости задолженности. Расчет по калькулятору производится на официальном сайте ФНС.

Для расчета необходимо знать кадастровый номер земельного участка. Он имеется в свидетельстве о собственности и выписке из ЕГРН.

Правила расчета зависят от категории использования земли. Так, налог на землю сельхозназначения в 2018 году для физических лиц может быть рассчитан по минимальной ставке.

Льготы на оплату

В законах о налогообложении кроме общих положений всегда имеются исключения для разных категорий граждан.

Физические лица, которые обладают льготами при уплате налогов за пользование земельными участками:

  • инвалиды по заболеваниям, имеющие действующие справки;
  • инвалиды с детства;
  • участники ВОВ;
  • ветераны боевых действий, приравненные в своих правах к участникам ВОВ;
  • пострадавшие от катастроф;
  • Герои СССР и России.

Кроме этих категорий местные власти обладают правом дополнять список по своему усмотрению.
Некоторые законы даже на федеральном уровне невозможно применить к жителям Москвы и Московской области.

Например, освобождение от уплаты коренных малочисленных народов, которые постоянно проживают на Крайнем Севере и используют землю для традиционных способов поддержания своего существования.

Для жителей Москвы и Московской области существуют граждане и семьи, освобожденные от уплаты налогов полностью:

  1. Многодетные.
  2. Семьи военных при потере кормильца.
  3. Полные сироты, которые не достигли совершеннолетнего возраста.

Власти некоторых субъектов освобождают от уплаты или делают скидку россиянам, имеющим пенсионное удостоверение. Эти сведения находятся в свободном доступе. Виды преференций можно узнать на сайте муниципальных властей.

Имеются льготы для военных пенсионеров. Но они должны вначале выплатить налог полностью, а затем, собрав необходимые справки, обратиться за перерасчетом.

Видео: какой начислят размер

Важные нюансы

Кадастровую стоимость земельного участка определяют соответственно указаниям, имеющимся в законодательных актах. Если собственник не согласен с произведенной оценкой, он имеет право обратиться в существующую комиссию, которая рассматривает споры о порядке начисления кадастровой стоимости. Имеется возможность подать заявление в мировой суд.

Бывают ситуации, когда участок расположен на границе двух регионов. Тогда налог рассчитывается по каждой доле отдельно.

Законодательная база

Следует изучить следующие правовые акты:

ПоказателиОписание
Налоговый кодекс РФоснова для расчета налога содержится в главе 31
Приказ ФНС РФ № ММВ-7-21/897 —

Применение кадастровой стоимости при начислении земельного налога, что является основным нововведением, увеличивает поступления в бюджет региона. Это позволяет улучшать местную инфраструктуру.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

realtyaudit.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о
2019 © Все права защищены. Карта сайта